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出納賬實(shí)核對的內(nèi)容主要包括

2022-09-16 0:06
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  出納賬實(shí)核對的內(nèi)容主要包括:

  1、現(xiàn)金日記賬賬面余額與現(xiàn)金實(shí)存數(shù)核對。庫存現(xiàn)金通過實(shí)地盤點(diǎn)確定實(shí)存數(shù),再與現(xiàn)金日記賬的結(jié)存數(shù)進(jìn)行核對。

  2、銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單核對。本單位銀行存款日記賬核對無誤后,與銀行對賬單逐筆核對。雙方一致的記錄劃對號以作標(biāo)記,無標(biāo)記的則應(yīng)查明原因。

  3、財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)賬賬面余額與財(cái)產(chǎn)物資實(shí)存數(shù)核對??赏ㄟ^實(shí)物盤點(diǎn)法來確定其實(shí)存數(shù)量和金額,并與有關(guān)明細(xì)賬進(jìn)行核對。

  4、應(yīng)收、應(yīng)付明細(xì)賬賬面余額與對方債務(wù)債權(quán)核對。查明本單位記錄正確無誤后編制對賬單寄交給對方。對方核對后相符,應(yīng)在回單上蓋章并退回本單位,如不符應(yīng)在回單上注明不符情況。

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