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備用金如何寫會計(jì)分錄?

2021-10-04 16:18  責(zé)編:嘉琪  瀏覽:565
來源 會計(jì)網(wǎng)
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  備用金的領(lǐng)取和報(bào)銷都是基礎(chǔ)的業(yè)務(wù),對于各部門報(bào)銷票據(jù)一定要按照流程進(jìn)行,做好監(jiān)督工作,以便于企業(yè)內(nèi)部管理。那么關(guān)于企業(yè)的備用金,應(yīng)如何寫相關(guān)的會計(jì)分錄?

備用金分錄

  備用金的會計(jì)分錄

  撥付備用金時:

  借:其他應(yīng)收款——備用金

    貸:銀行存款

  核準(zhǔn)備用金的花費(fèi)時:

  借:管理費(fèi)用等

    貸:其他應(yīng)收款——備用金

  期末收回備用金時:

  借:銀行存款

    貸:其他應(yīng)收款——備用金

  日常費(fèi)用的報(bào)銷流程

  1、因工作需要購買物品,需先填寫采購申請單,經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審核同意后方可采購;

  2、購買物品后需先填寫報(bào)銷單(確保提供正規(guī)發(fā)票等),經(jīng)部門經(jīng)理確認(rèn)、財(cái)務(wù)會計(jì)審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批,并由總經(jīng)理簽字同意,方可向出納支取款項(xiàng)。

  3、出差人員回公司后,一周內(nèi)必須完成報(bào)銷工作。

  4、報(bào)銷人將原始票據(jù)(正規(guī)發(fā)票)粘貼規(guī)整后,填制費(fèi)用報(bào)銷單。

  5、填好的費(fèi)用報(bào)銷單需先交由報(bào)銷人所屬部門經(jīng)理審核簽字。

  6、財(cái)務(wù)會計(jì)將財(cái)務(wù)部復(fù)核后的費(fèi)用報(bào)銷單,上報(bào)相關(guān)部門副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理簽字審批,簽字同意后財(cái)務(wù)部付款。

  7、會計(jì)將簽字審批手續(xù)齊全的費(fèi)用報(bào)銷單交至財(cái)務(wù)部,出納員通知報(bào)銷人并給予付款。

  需要注意:出納員看到審批手續(xù)齊全的費(fèi)用報(bào)銷單方可向報(bào)銷人付款,同時,報(bào)銷人在領(lǐng)款憑證上簽字。如有一項(xiàng)手續(xù)不全,出納員不予支付。

  什么是其他應(yīng)收款?

  其他應(yīng)收款是指企業(yè)除買入返售金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、應(yīng)收代位追償款、應(yīng)收分保賬款、應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金、長期應(yīng)收款等以外的其他各種應(yīng)收及暫付款項(xiàng)。

進(jìn)一步了解:
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