出納歸檔資料主要包括出納記賬所依據(jù)的各種原始憑證和記賬憑證;現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、有價證券等明細(xì)分類賬賬簿;經(jīng)費(fèi)開支計(jì)劃與決算表,出納報(bào)告單,銀行存款對賬單,資金分析報(bào)告單,作為收、付款依據(jù)的各種經(jīng)濟(jì)合同、文件,以及其他財(cái)務(wù)管理方面的重要憑據(jù),如支票申請單與支票領(lǐng)用登記簿等。
出納人員在辦理正常的資金收付業(yè)務(wù)的同時,還應(yīng)當(dāng)做好出納檔案的保管及相關(guān)工作;在離開出納崗位之前,應(yīng)認(rèn)真辦理相應(yīng)的交接手續(xù);單位為了加強(qiáng)對出納工作的管理,提高工作效率和質(zhì)量,也應(yīng)定期或不定期地對出納工作進(jìn)行有效的考核。
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