課程背景
今年提高增值稅一般納稅人標(biāo)準(zhǔn)、降低增值稅稅率等增值稅改革新政相繼出臺,全面營改增正式步入全面增值稅時代。
稅務(wù)環(huán)境日益透明,金稅三期全覆蓋、增值稅發(fā)票新系統(tǒng)、納稅信用管理、行政審批減少、強(qiáng)化事中事后管理,稽查雙隨機(jī)制度與黑名單,稅收征管進(jìn)入信息管稅時代,個人所得稅政策落地,全面房地產(chǎn)、建筑企業(yè)必須全面調(diào)整、變革其納稅治理理念,運(yùn)用“稅收鏈”思想,選擇并設(shè)計恰當(dāng)?shù)墓?yīng)鏈,調(diào)整企業(yè)的運(yùn)營模式,全面降低增值稅稅收負(fù)擔(dān)水平,合規(guī)操作獲取最大化的稅收收益。
此次課程攜手房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)專家以增值稅原理為出發(fā)點(diǎn),以最新的增值稅政策為依據(jù),通過對增值稅核心原理與實戰(zhàn)案例的分析,探尋企業(yè)最佳的供應(yīng)鏈設(shè)計與選擇,從不同方面講解全面增值稅時代房地產(chǎn)企業(yè)面臨的棘手稅務(wù)問題,助力房地產(chǎn)企業(yè)規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險,加強(qiáng)涉稅風(fēng)險管控。
課程收益
【新政解析】新政全面盤點(diǎn)解析,了解政策對房地產(chǎn)、建安企業(yè)的影響
【把握核心】政策變化牽動稅務(wù)處理變化,點(diǎn)面結(jié)合精細(xì)化管理
【介紹方法】注重上下游稅負(fù)鏈,提供房地產(chǎn)、建筑企業(yè)可思考操作的稅務(wù)處理經(jīng)驗
【防控風(fēng)險】提供風(fēng)險管控的思路,提升防范稅務(wù)風(fēng)險的能力
課程對象
◆財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)
◆財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理
◆財務(wù)主管、稅務(wù)主管
課程大綱
一、增值稅全面落地,房地產(chǎn)建筑業(yè)影響幾何? | 二、房地產(chǎn)、建安企業(yè)發(fā)票風(fēng)險管控 |
●稅務(wù)大數(shù)據(jù)對房地產(chǎn)企業(yè)、建筑業(yè)的挑戰(zhàn) ●《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法>的公告》(國稅總局〔2018〕28號公告) ●《財政部稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅稅率的通知》(財稅〔2018〕32號) ●財政部稅務(wù)總局關(guān)于統(tǒng)一增值稅小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的通知(財稅〔2018〕33號) ●國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人登記管理若干事項的公告(國稅總局公告〔2018〕第6號)
| ●何為“合法有效憑證”,如何準(zhǔn)確理解? ●訂金、定金、誠意金等業(yè)務(wù)的涉稅票據(jù)處理 ●視同銷售業(yè)務(wù)票據(jù)處理與營改增調(diào)整 ●甲供材業(yè)務(wù)中涉稅票據(jù)處理與風(fēng)險規(guī)避 ●工程質(zhì)量保證金的涉稅票據(jù)處理 ●青苗補(bǔ)償費(fèi)的涉稅票據(jù)處理與風(fēng)險規(guī)避 ●采購苗木的涉稅票據(jù)處理與風(fēng)險規(guī)避 ●拆遷安置費(fèi)的涉稅票據(jù)處理與操作注意事項 ●虛開發(fā)票典型手法分析-虛開發(fā)票有何嚴(yán)重后果? ●超范圍開具發(fā)票是否為虛開 ●加油卡、ETC、預(yù)付卡注意事項 |
三、房產(chǎn)、建安企業(yè)增值稅疑難問題解決 | 四、房產(chǎn)、建安企業(yè)增值稅風(fēng)險管理與稅負(fù)優(yōu)化 |
●紅線外的成本費(fèi)用中的進(jìn)項稅額能否抵扣? ●施工企業(yè)的簡易工棚中的進(jìn)項如何抵扣? ●房地產(chǎn)企業(yè)的地下車庫、車位如何處理? ●房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)繳增值稅遞減應(yīng)納稅額如何進(jìn)行會計核算和防范風(fēng)險? ●銷售商業(yè)預(yù)付卡如何計算繳納增值稅? ●企業(yè)承租個人的房產(chǎn)能否取得專票抵扣進(jìn)項稅額? ●取得土地返還款時是否必須做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出? ●不得抵扣的進(jìn)項稅額與進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出有何區(qū)別? ●市政配套費(fèi)是否可以抵扣進(jìn)項稅額? ●拿地發(fā)生的傭金與手續(xù)費(fèi)能否抵扣進(jìn)項稅? ●公共配套移送是否視同銷售?進(jìn)項能否抵扣? ●開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)為自持物業(yè)時是否需要視同銷售? ●建筑企業(yè)分包差額征稅如何進(jìn)行會計核算與申報? ●物業(yè)管理公司代收水費(fèi)差額征稅如何進(jìn)行會計核算與申報? ●何種情況下違約金的增值稅是不需要繳納的? ●房地產(chǎn)企業(yè)借款費(fèi)用問題 | ●采購付款模塊的選擇與增值稅稅負(fù)優(yōu)化 ●生產(chǎn)經(jīng)營模塊供應(yīng)鏈設(shè)計與增值稅稅負(fù)優(yōu)化 |
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