國(guó)地稅合并元年匯算清繳填報(bào)策略與攻堅(jiān)實(shí)務(wù)課程

　?。ㄒ唬┚惩馔顿Y者再投資遞延納稅政策對(duì)外商投資企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的深遠(yuǎn)影響。

　?。ǘ┮?/span>“人才”為本——職工教育經(jīng)費(fèi)扣除限額上調(diào)。

　?。ㄈ┓?wù)型企業(yè)的春天？技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)的認(rèn)定條件及優(yōu)惠政策。

　?。ㄋ模┒愂毡O(jiān)管的“大網(wǎng)”不斷收緊，企業(yè)如何根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》的要求管理合規(guī)稅收憑證。

　?。ㄎ澹┕膭?lì)“萬眾創(chuàng)新”，延長(zhǎng)高新技術(shù)企業(yè)和科技型中小企業(yè)虧損結(jié)轉(zhuǎn)年限。

　　（六）為“大眾創(chuàng)業(yè)”增添助力，小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍進(jìn)一步擴(kuò)大。

　?。ㄆ撸﹩挝粌r(jià)值500萬以內(nèi)的設(shè)備、器具一次性稅前扣除！應(yīng)用稅收政策前企業(yè)必須注意的稅收影響。

　?。ò耍膶?shí)質(zhì)重于形式的角度考量，雇主責(zé)任險(xiǎn)今年起可稅前扣除。

　?。ň牛┙衲陞R算清繳申報(bào)表變動(dòng)全面解析

　?。ㄊ┙衲陞R算清繳申報(bào)表邏輯關(guān)系調(diào)整分析

　　（一）不征稅收入——作為不征稅收入需要滿足哪些條件？不征稅收入將對(duì)企業(yè)帶來哪些稅收影響？企業(yè)如何在免稅收入及不征稅收入中抉擇？

　　（二）視同銷售收入——稅法與會(huì)計(jì)的視同銷售差異；流轉(zhuǎn)稅與所得稅的視同銷售差異。

　　（三）未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)的收入——企業(yè)如何通過稅法規(guī)定的收入確認(rèn)條件合理的將稅收負(fù)擔(dān)彈性化？

　　（四）資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)——銷售折扣、折讓和退回的稅會(huì)處理方式不同產(chǎn)生的可抵扣暫時(shí)性差異

　　（五）長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資調(diào)整——權(quán)益法核算下，“負(fù)商譽(yù)”將產(chǎn)生哪些稅會(huì)差異？

　?。┙鹑谫Y產(chǎn)初始投資調(diào)整——新金融準(zhǔn)則下各類金融資產(chǎn)初始直接費(fèi)用的處理及稅會(huì)差異分析

三、納稅調(diào)整事項(xiàng)解析及填報(bào)實(shí)務(wù)——扣除類

四、納稅調(diào)整事項(xiàng)解析及填報(bào)實(shí)務(wù)——資產(chǎn)類

　?。ㄒ唬┞毠ば匠?/span>——未實(shí)際支付工資、外部勞務(wù)派遣、股權(quán)激勵(lì)、三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等納稅調(diào)整項(xiàng)目注意事項(xiàng)詳解。

　?。ǘV告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)——企業(yè)如何辨析廣告費(fèi)及贊助支出？作為廣告費(fèi)稅前扣除限額計(jì)算基數(shù)的“收入”該如何準(zhǔn)確核算？

　?。ㄈI(yè)務(wù)招待費(fèi)——扣除類項(xiàng)目重災(zāi)區(qū)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)可能實(shí)質(zhì)是與“取得收入無關(guān)的支出”。

　　（四）捐贈(zèng)支出——哪類捐贈(zèng)支出是符合稅法規(guī)定并可在稅前扣除？可以遞延扣除后，企業(yè)應(yīng)該如何準(zhǔn)確列報(bào)捐贈(zèng)支出？

　?。ㄎ澹┛缙诳鄢M(fèi)用——是否所有當(dāng)期應(yīng)付未付的預(yù)提費(fèi)用都需要納稅調(diào)整？企業(yè)后期支付跨期費(fèi)用后如何進(jìn)行納稅調(diào)整？

　?。﹤蚪鸺笆掷m(xù)費(fèi)支出——擁有大量傭金收入的企業(yè)如何通過合規(guī)的合同安排轉(zhuǎn)換收入類型？

　?。ㄆ撸┙杩钯M(fèi)用——關(guān)聯(lián)企業(yè)資金拆解如何對(duì)利息費(fèi)用納稅調(diào)整？資本化利息費(fèi)用是否會(huì)產(chǎn)生稅會(huì)差異？

　?。ㄒ唬┕潭ㄙY產(chǎn)——計(jì)提折舊方式、計(jì)提折舊年限、預(yù)計(jì)凈殘值不同帶來的稅會(huì)差異應(yīng)該如何準(zhǔn)確填列申報(bào)？

　?。ǘ┕潭ㄙY產(chǎn)計(jì)提折舊范圍——企業(yè)所得稅與會(huì)計(jì)上對(duì)于不計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)的規(guī)定有何異同？

　?。ㄈ┕潭ㄙY產(chǎn)加速折舊——哪類企業(yè)適合運(yùn)用加速折舊政策進(jìn)行納稅調(diào)整？企業(yè)使用加速折舊政策后如何在以后每一年度準(zhǔn)確的進(jìn)行后續(xù)納稅調(diào)整？

　?。ㄋ模┕潭ㄙY產(chǎn)大修理支出——稅收上，固定資產(chǎn)大修理支出應(yīng)該資本化還是費(fèi)用化？如何辨別一項(xiàng)費(fèi)用是否滿足大修理支出條件？

　?。ㄎ澹┵Y產(chǎn)損失——計(jì)提的各類準(zhǔn)備金，資產(chǎn)處置損失分別應(yīng)該在哪些表格中填列申報(bào)？如何理解資產(chǎn)損失帶來的暫時(shí)性稅會(huì)差異？資產(chǎn)損失實(shí)際發(fā)生時(shí)如何準(zhǔn)確列報(bào)各項(xiàng)目金額？

五、納稅調(diào)整事項(xiàng)解析及填報(bào)實(shí)務(wù)——稅收優(yōu)惠類

六、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：國(guó)地稅合并后匯算清繳與稅務(wù)稽查防范

　　（一）權(quán)益性投資收益——納稅人享受利潤(rùn)分配、分回清算所得、撤回或減少投資應(yīng)該如何計(jì)算免稅所得部分并準(zhǔn)確填報(bào)？

　?。ǘ┭邪l(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除——各類研發(fā)費(fèi)用應(yīng)該如何準(zhǔn)確歸集到對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目中？委托外單位研發(fā)有何特殊的扣除要點(diǎn)？哪些屬于“其他相關(guān)費(fèi)用”？“其他相關(guān)費(fèi)用”應(yīng)該如何根據(jù)限額進(jìn)行調(diào)整？

　?。ㄈ┢渌愂諆?yōu)惠——哪些是減免所得稅優(yōu)惠，哪些是所得減免優(yōu)惠？在填報(bào)時(shí)兩者有何需注意事項(xiàng)？

　?。ㄒ唬﹪?guó)地稅合并后，稅務(wù)檢查重心將向哪類所得稅涉稅事項(xiàng)偏移？

　　（二）國(guó)地稅合并后，匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)防范評(píng)估指標(biāo)大揭秘。

　?。ㄈ┢髽I(yè)所得稅指標(biāo)異常分析與事先檢查。

　　（四）匯算清繳前各類需備案事項(xiàng)匯總與風(fēng)險(xiǎn)提示。

　?。ㄎ澹┤绾谓档蛧?guó)地稅聯(lián)合辦稅后的稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)？

　?。﹪?guó)地稅合并后，各稅種聯(lián)合交叉比對(duì)稽查方向前瞻。