出納的職能包括:
1、收付職能,指相關(guān)的收付結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由出納處理,是出納最基本的職能。
2、反映職能,指出納可以為企業(yè)提供所需的經(jīng)濟(jì)信息。
3、監(jiān)督職能,指出納應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)收付業(yè)務(wù)的合法性以及合理性進(jìn)行監(jiān)督。
4、管理職能,指出納有責(zé)任對(duì)企業(yè)貨幣資金、有價(jià)證券以及相關(guān)資料進(jìn)行保管。
出納的工作職責(zé)包括往來結(jié)算、工資結(jié)算以及貨幣資金核算。往來結(jié)算包括辦理往來結(jié)算,核算其他往來款項(xiàng)等;工資結(jié)算包括核算工資,發(fā)放工資獎(jiǎng)金,監(jiān)督工資使用等;貨幣資金核算指的是嚴(yán)格按照規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。
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