不需要發(fā)票就可稅前扣除？還真有！

　　發(fā)票是企業(yè)在日常交易中獲取的重要憑證，依據(jù)取得的發(fā)票可以進(jìn)行稅前扣除，但是也有些支出可以不需要發(fā)票就進(jìn)行稅前扣除，具體有哪些呢？來(lái)一起了解一下吧。

　　不需要發(fā)票就可稅前扣除的情形

　　1.工資薪金支出

　　也就是企業(yè)平時(shí)支付給員工的工資是不需要發(fā)票的。

　　需要：已個(gè)稅申報(bào)完成的工資表、工資分配方案、考勤記錄、付款證明等真實(shí)合理的工資支出憑證可以作為稅前扣除的原始依據(jù)。

　　2.現(xiàn)金性福利支出

　　平時(shí)節(jié)日企業(yè)發(fā)放職工的現(xiàn)金性福利不需要發(fā)票。注意是現(xiàn)金性福利，如果是發(fā)放粽子，月餅是不算的。

　　需要：過(guò)節(jié)費(fèi)發(fā)放明細(xì)表、付款證明等福利支出憑證可以作為按照稅法標(biāo)準(zhǔn)稅前扣除的原始依據(jù)。

　　3.零星支出(支付給個(gè)人、不超過(guò)500元)

　　支付金額給不到500元的從事小額零星經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的個(gè)人不需要發(fā)票。比如說(shuō)辦公室門(mén)鎖壞了，需要修理且修理費(fèi)用不超過(guò)500元。

　　需要收據(jù)，而且收據(jù)上需要注明收款單位名稱、個(gè)人姓名及身份證號(hào)、支出項(xiàng)目、收款金額等相關(guān)信息，就可以作為稅前扣除的原始依據(jù)。

　　4.支付差旅津貼

　　支付因公出差人員的差旅津貼不需要發(fā)票。出差人員可先向企業(yè)預(yù)支備用金，出差回來(lái)后再憑借真實(shí)合法的憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)。

　　需要差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，差旅費(fèi)真實(shí)性的證明材料應(yīng)包括：出差人員姓名、地點(diǎn)、時(shí)間、任務(wù)、支付憑證等。

　　企業(yè)差旅費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)可以按照財(cái)政部門(mén)制定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行或經(jīng)企業(yè)董事會(huì)決議自定標(biāo)準(zhǔn)。

　　5.支付員工誤餐補(bǔ)助

　　提醒：企業(yè)里面有些員工需要出外勤辦公，因?yàn)楣ぷ髟驘o(wú)法回到工作單位就餐，確實(shí)需要在外就餐的，可以根據(jù)實(shí)際誤餐頓數(shù)，按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取的誤餐費(fèi)不需要發(fā)票。這里要和餐費(fèi)補(bǔ)助區(qū)分開(kāi)來(lái)，企業(yè)如果沒(méi)有設(shè)立職工食堂而統(tǒng)一給員工發(fā)放餐費(fèi)補(bǔ)助，那么餐費(fèi)補(bǔ)助，則要并入當(dāng)月工資、薪金所得計(jì)征個(gè)人所得稅，

　　需要：誤餐補(bǔ)助發(fā)放明細(xì)表、付款證明、相應(yīng)的簽領(lǐng)單等作為稅前扣除的合法有效憑證。

　　以上就是不需要發(fā)票就能稅前扣除的支出，只要是真實(shí)合法的支出發(fā)生，取得相應(yīng)的明細(xì)憑證，就可以稅前扣除，你學(xué)會(huì)了嗎?