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出納的工作內(nèi)容及職責(zé)

2022-06-29 10:01  責(zé)編:東余  瀏覽:3483
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  出納是會(huì)計(jì)工作的重要環(huán)節(jié),工作內(nèi)容涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)等活動(dòng)。崗位職責(zé)有按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)等。

支付員工獎(jiǎng)金.jpg

  出納的工作內(nèi)容及職責(zé)有哪些?

  工作內(nèi)容:

  1、負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、票據(jù)及銀行存款的保管、出納和記錄;

  2、負(fù)責(zé)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的工作;

  3、配合各部門(mén)辦理電匯、信匯等有關(guān)手續(xù);

  4、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,保證日清月結(jié);

  5、負(fù)責(zé)工資核算,發(fā)放工資獎(jiǎng)金,提供工資數(shù)據(jù);

  6、復(fù)核收入憑證,辦理銷(xiāo)售結(jié)算、往來(lái)結(jié)算;

  7、核算其他往來(lái)款項(xiàng),防止壞賬損失;

  8、完成上級(jí)交給的其它事務(wù)性工作。

  出納職責(zé):

  1、按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

  2、根據(jù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時(shí),要嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證,再據(jù)以編制收付款憑證,然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,并結(jié)出余額。

  3、按照國(guó)家外匯管理和結(jié)匯、購(gòu)匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件,辦理外匯出納業(yè)務(wù)。

  4、掌握銀行存款余額,不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票,不準(zhǔn)出租出借銀行賬戶(hù)為其它單位辦理結(jié)算。

  5、保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券(如國(guó)庫(kù)券、債券、股票等)的安全與完整。

  6、保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。

  出納的權(quán)限

  1、維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,執(zhí)行財(cái)會(huì)制度,抵制不合法的收支和弄虛作假行為。

  2、參與貨幣資金計(jì)劃定額管理的權(quán)力。

  3、管好用好貨幣資金的權(quán)力。

  出納的任職要求

  1、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)等相關(guān)專(zhuān)業(yè)大專(zhuān)以上學(xué)歷,有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)或者會(huì)計(jì)初級(jí)證書(shū);

  2、了解國(guó)家財(cái)經(jīng)政策和會(huì)計(jì)、稅務(wù)法規(guī),熟悉銀行結(jié)算業(yè)務(wù);

  3、熟悉會(huì)計(jì)報(bào)表的處理,熟練使用財(cái)務(wù)軟件,并且具有良好的職業(yè)操守和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng);

  4、善于處理流程性事務(wù)、良好的學(xué)習(xí)能力、獨(dú)立工作能力和財(cái)務(wù)分析能力;

  5、工作細(xì)致,責(zé)任感強(qiáng),良好的溝通能力、團(tuán)隊(duì)精神。

  出納和會(huì)計(jì)的區(qū)別

  出納是負(fù)責(zé)日常資金收支、銀行票據(jù)保管等工作的崗位。在同一單位內(nèi),會(huì)計(jì)和出納不能由同一人擔(dān)任;會(huì)計(jì)是負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算、政府采購(gòu)管理、固定資產(chǎn)管理、預(yù)算外資金管理、工資管理、醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷(xiāo)、財(cái)政票據(jù)管理等工作的崗位。

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