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出納對賬工作的內(nèi)容包括什么?

2022-06-29 16:00  責編:鹿人  瀏覽:1002
來源 會計網(wǎng)
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  出納的對賬工作主要是指為了保證賬簿記錄的正確性而進行的有關(guān)賬項的核對工作,出納對賬主要包括賬證核對、賬賬核對、賬實核對。

出納對賬工作

  出納的對賬工作包括什么?

 ?。?)賬證核對。

  它是指賬簿記錄與記賬憑證及其所附原始憑證的核對。

 ?。?)賬賬核對。

  它是指不同賬簿記錄之間的核對。

  主要核對:

  1、所有總賬賬戶借方發(fā)生額合計與貸方發(fā)生額合計是否相符;

  2、所有總賬賬戶借方余額合計與貸方余額合計是否相符;

  3、有關(guān)總賬賬戶余額與其所屬明細分類賬余額合計是否相符現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的余額與其總賬余額是否相符;

 ?。?)賬實核對。

  它是指各項財產(chǎn)物資賬面余額與實有數(shù)額之間的核對。

  主要核對:

  1、現(xiàn)金日記賬賬面余額與庫存現(xiàn)金數(shù)額是否相符;

  2、銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單的余額是否相符;

  3、各項財產(chǎn)物資明細賬余額與財產(chǎn)物資的實有數(shù)額是否相符;

  4、有關(guān)債權(quán)債務(wù)明細賬賬面余額與對方單位的賬面記錄是否相相符等。

  出納的工作流程是什么?

  出納工作流程主要是:根據(jù)涉及現(xiàn)金,銀行存款業(yè)務(wù)的發(fā)生情況編制相應(yīng)的分錄,然后登記現(xiàn)金,銀行存款日記賬。

  出納日常工作內(nèi)容包括什么?

  1、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取,對公司取得的資金收入必須及時入賬,嚴格審批借出款項,禁止擅自挪用或借出貨幣資金。

  2、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。出納員對各種支票必須嚴格管理,使用時按編號順序登記,若發(fā)生支票丟失的情況,需及時向總經(jīng)理報告,并通知銀行辦理報失手續(xù)。

  3、做銀行賬和現(xiàn)金賬,并負責保管財務(wù)章。銀行賬和現(xiàn)金賬必須逐筆登記,做到日清月結(jié)。

  4、負責審核報銷差旅費的工作,出納需要嚴格審核報銷單據(jù),發(fā)票等原始憑證。

  5、負責員工工資的發(fā)放。出納需要負責工資薪金結(jié)算,并根據(jù)工資表做出憑證。

進一步了解:
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