總賬會(huì)計(jì),即全面負(fù)責(zé)企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)賬務(wù)處理的會(huì)計(jì)人員。其涉及的財(cái)務(wù)領(lǐng)域與普通會(huì)計(jì)人員相比,更加廣泛。那么總賬會(huì)計(jì)每月工作流程是什么?
總賬會(huì)計(jì)日常工作
審核采購(gòu)或各部門(mén)報(bào)銷的原始憑證——復(fù)核出納填制涉及收付款的記賬憑證——填制未涉及收付款的記賬憑證——登賬——查核科目匯總試算平衡。
總賬會(huì)計(jì)月末工作
1、對(duì)賬工作:
(1)賬證核對(duì):指的是會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)憑證(原始憑證及記賬憑證)的記錄內(nèi)容是否一致,也就是金額是否能對(duì)得上。
(2)賬賬核對(duì):指的是明細(xì)賬與總賬的借貸余額及其發(fā)生額核對(duì)是否相符。
(3)賬實(shí)核對(duì):指的是會(huì)計(jì)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)實(shí)有數(shù)核對(duì)是否相符。
2、關(guān)賬工作:
(1)工業(yè)制造費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)分配、結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)營(yíng)業(yè)成本(工業(yè)涉及原材料及輔料——在產(chǎn)品——庫(kù)存商品的成本結(jié)轉(zhuǎn))。
(2)計(jì)提營(yíng)業(yè)中的涉及的各項(xiàng)稅費(fèi)。
(3)計(jì)提固定資產(chǎn)累計(jì)折舊。
(4)計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)累計(jì)攤銷。
(5)計(jì)提應(yīng)付職工薪酬。
(6)涉及的各項(xiàng)預(yù)提費(fèi)用。
(7)調(diào)整盤(pán)盈盤(pán)虧的賬務(wù)處理。
(8)有關(guān)損益結(jié)轉(zhuǎn)(成本、費(fèi)用、收入結(jié)轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn))。
3、編制報(bào)表:
(1)科目匯總表
(2)編制會(huì)計(jì)報(bào)表:利潤(rùn)表與資產(chǎn)負(fù)債表;
4、納稅申報(bào):
(1)時(shí)間:在次月的1日到15日之內(nèi),都可以進(jìn)行上個(gè)月的納稅申報(bào);
(2)資料:基本信息情況表、增值稅申報(bào)表、個(gè)稅申報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表、季度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表、其他資料。
(3)申報(bào)方式:主要是網(wǎng)上申報(bào)以及現(xiàn)場(chǎng)申報(bào)(稅務(wù)大廳申報(bào))兩種方式。
5、整理歸檔資料:
(1)打印整理會(huì)計(jì)憑證、裝訂憑證;
(2)打印整理納稅申報(bào)表、會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)操作報(bào)表、裝訂報(bào)表;
(3)裝訂增值稅發(fā)票進(jìn)項(xiàng)抵扣聯(lián);
(4)銀行對(duì)賬單等其他資料。
會(huì)計(jì)網(wǎng)所有內(nèi)容信息未經(jīng)授權(quán)禁止轉(zhuǎn)載、摘編、復(fù)制及建立鏡像,違者將依法追究法律責(zé)任。不良信息舉報(bào)電話:15820538167。
滬公網(wǎng)安備 31010902002985號(hào),滬ICP備19018407號(hào)-2, CopyRight ? 1996-2024 kuaiji.com 會(huì)計(jì)網(wǎng), All Rights Reserved. 上海市互聯(lián)網(wǎng)舉報(bào)中心 中央網(wǎng)信辦舉報(bào)中心