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總賬會計的工作流程是什么?月末時要做些什么?

2020-09-18 17:50  責(zé)編:哪吒  瀏覽:538
來源 會計網(wǎng)
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總賬會計的工作流程具體是什么?總賬會計在月末時需要做些什么?如果對這部分知識點不太了解,那就和會計網(wǎng)一起來學(xué)習(xí)一下吧!

總賬會計的工作流程是什么?

總賬會計工作的流程是什么?

1、日常工作

審核采購或各部門報銷的原始憑證——復(fù)核出納填制涉及收付款的記賬憑證——填制未涉及收付款的記賬憑證——登帳(或電腦審核及過賬)——查核科目匯總試算平衡。

2、月末工作

首先要做對賬,賬證核對是指會計賬簿記錄與會計憑證(原始憑證及記賬憑證)有關(guān)內(nèi)容金額核對相符;賬賬核對是指總賬與明細(xì)賬的借貸發(fā)生額及余額核對相符;賬實核對是指會計賬簿記錄與實物、款項實有數(shù)核對相符(賬實核對一般有四個方面:現(xiàn)金日記賬余額與庫存實盤現(xiàn)金核對;銀行存款日記帳余額和銀行對帳單核對(可復(fù)核出納做的銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)解試算平衡);總賬資產(chǎn)的發(fā)生額及余額和實物資產(chǎn)明細(xì)帳實物盤點金額核對;應(yīng)收、預(yù)付、應(yīng)付、預(yù)收等與供貨商、客戶的往來款核對(至少一年一對賬)。

3、關(guān)賬工作如下:

結(jié)轉(zhuǎn)各項營業(yè)成本(工業(yè)涉及原材料及輔料——在產(chǎn)品——庫存商品的成本結(jié)轉(zhuǎn))、工業(yè)制造費用的標(biāo)準(zhǔn)分配;計提營業(yè)中的涉及的各項稅金;計提固定資產(chǎn)累計折舊(按部門分?jǐn)傎M用);計提無形資產(chǎn)累計攤銷(按部門分?jǐn)傎M用);計提應(yīng)付職工薪酬(按部門分列費用);涉及的各項預(yù)提費用(按部門分列費用);調(diào)整盤盈盤虧的賬務(wù)處理;有關(guān)損益結(jié)轉(zhuǎn)(收入、成本、費用結(jié)轉(zhuǎn)入本年利潤)。

4、編制財務(wù)報表

科目匯總表(或電腦賬的試算平衡表核查);編制會計報表:資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表。

5、納稅申報

一般是在次月1日到15日內(nèi)進(jìn)行上月的納稅申報;申報方式主要兩種:手工(稅務(wù)大廳申報);電子申報。

以上就是有關(guān)總賬會計的相關(guān)內(nèi)容,希望能夠幫助大家,想了解更多的會計知識,請多多關(guān)注會計網(wǎng)!

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