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出納工作應(yīng)交接的內(nèi)容包括

出納工作應(yīng)交接的內(nèi)容包括

2022-09-05 16:28
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  出納工作應(yīng)交接的內(nèi)容包括:

  1、出納憑證,即與現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金有關(guān)的原始憑證和記賬憑證。

  2、出納賬簿,即現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬等。

  3、現(xiàn)金,即庫(kù)存的人民幣和外幣。

  4、支票,即空白支票、支票領(lǐng)用備查登記簿。

  5、有價(jià)證券,即債券、股票等。

  出納工作交接完畢后,交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊(cè)上簽名蓋章,要在移交清冊(cè)上注明單位名稱、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人的職務(wù)、姓名、移交清冊(cè)頁(yè)數(shù)及需要說(shuō)明的問(wèn)題和意見(jiàn)等;接交人員應(yīng)繼續(xù)使用移交前的賬簿,不得擅自另立賬簿,以保證會(huì)計(jì)記錄前后銜接,內(nèi)容完整;移交清冊(cè)填制一式三份,交接雙方各持一份,存檔一份。

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