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反洗錢審計的重點

反洗錢審計的重點

2021-11-26 13:52
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　　反洗錢審計的重點是要了解客戶。了解客戶的主要目的是通過對客戶身份的核實和商業(yè)行為的了解，有效發(fā)現和報告可疑行為。

　　審計人員在了解客戶時，應確認直接客戶的身份，知道該客戶是什么人或什么主體。核實客戶身份時，應使用可靠、獨立的文件、數據或資料。審計人員還應確認是什么自然人最終擁有和控制直接客戶或交易的實際受益人，核實其客戶的實際所有人或交易的實際受益人的身份。此外，審計人員應對客戶的交易和賬戶進行持續(xù)的詳細檢查，以保證正在進行的交易與金融機構對客戶、客戶業(yè)務、客戶風險狀況的了解相一致，必要時確認資金的來源。最后，要關注大額和可疑交易，比如相同收付款人之間短期內頻繁發(fā)生資金收付的情況。

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