其他貨幣資金,是指企業(yè)除現(xiàn)金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金,即存放地點和用途均與現(xiàn)金和銀行存款不同的貨幣資金,如銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用卡保證金存款、存出投資款、外埠存款等。
其他貨幣資金也指“其他貨幣資金”會計科目,該科目核算企業(yè)的各種其他貨幣資金,屬于資產(chǎn)類科目。其借方登記其他貨幣資金的增加數(shù),貸方登記其他貨幣資金的減少數(shù),期末借方余額反映其他貨幣資金的結(jié)余數(shù)額。
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