最近會(huì)計(jì)網(wǎng)講解了很多有關(guān)個(gè)稅年度匯算清繳的問題,相信大家也對(duì)這塊內(nèi)容有所了解了,今天打算為大家詳細(xì)介紹有關(guān)企業(yè)所得稅匯算清繳相關(guān)事宜。
企業(yè)所得稅匯算清繳的條件是什么?
1、本年度虧損超過10萬元(含)的納稅人,應(yīng)當(dāng)附有年度損失金額的證明報(bào)告;(企業(yè)損失除外,只要是虧損,必須經(jīng)過企業(yè)所得稅結(jié)算審計(jì));
2、納稅人本年度彌補(bǔ)虧損,并附有損失年度損失金額的證明報(bào)告,未在上一年度的損失報(bào)告中重復(fù)附加;
3、本年度銷售(業(yè)務(wù))收入超過3000萬元(含)的納稅人,應(yīng)當(dāng)附有本年度所得稅結(jié)算的證明報(bào)告;
4、連續(xù)三年虧損的企業(yè);
5、實(shí)行查帳征收方式的企業(yè)所得稅納稅人,凡發(fā)生下列事項(xiàng),應(yīng)附送中介機(jī)構(gòu)出具的涉稅鑒證報(bào)告。
企業(yè)所得稅匯算清繳需要準(zhǔn)備哪些資料?
1、營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件,(國(guó)稅)稅務(wù)登記證,組織機(jī)構(gòu)代碼證,外匯登記證(適用于外國(guó)公司)(蓋章);
2、本年度(1月至12月)的資產(chǎn)負(fù)債表,損益表和現(xiàn)金流量表(蓋章);
3、上年度審計(jì)報(bào)告(年審適用)、上年度所得稅匯算清繳鑒證報(bào)告;;
4、綜合地方納稅申報(bào)表(1月至12月)和增值稅納稅申報(bào)表(1月至12月)(蓋章);
5、元月份每種稅的電子收據(jù)(蓋章);
6、企業(yè)所得稅季度預(yù)付納稅申報(bào)表(4季度)復(fù)印件(蓋章);
7、總賬,明細(xì)賬(包括費(fèi)用明細(xì)賬)、記賬憑證;
8、現(xiàn)金盤點(diǎn)表、銀行對(duì)賬單及余額調(diào)節(jié)表(蓋章);
9、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表、固定資產(chǎn)及折舊計(jì)提明細(xì)表(蓋章);
10、享受優(yōu)惠政策的稅務(wù)機(jī)關(guān)文件和相關(guān)證明文件的副本。
企業(yè)所得稅匯算清繳是什么?
指納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時(shí)期內(nèi),依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定,自行計(jì)算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額,結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。
會(huì)計(jì)網(wǎng)所有內(nèi)容信息未經(jīng)授權(quán)禁止轉(zhuǎn)載、摘編、復(fù)制及建立鏡像,違者將依法追究法律責(zé)任。不良信息舉報(bào)電話:15820538167。
滬公網(wǎng)安備 31010902002985號(hào),滬ICP備19018407號(hào)-2, CopyRight ? 1996-2024 kuaiji.com 會(huì)計(jì)網(wǎng), All Rights Reserved. 上海市互聯(lián)網(wǎng)舉報(bào)中心 中央網(wǎng)信辦舉報(bào)中心