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所得稅年度匯算清繳會計需要的報表

2020-06-29 10:48  責編:Susi  瀏覽:858
來源 會計網(wǎng)
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  企業(yè)進行所得稅年度匯算清繳,是需要向稅務局提供材料的,有哪些資料和報表是需要提供的呢?下面是會計網(wǎng)整理的有關內(nèi)容,來一起了解吧。

匯算清繳報表

  所得稅匯算清繳需要的報表有以下幾項:

  (一)企業(yè)所得稅年度納稅申報表及其附表

  (二)財務報表

  (三)備案事項相關資料

  (四)總公司及其子公司的基本情況、納稅方式以及預繳稅款情況

  (五)委托中介機構代理納稅申報表應由雙方簽訂的代理合同,包括納稅調(diào)整根據(jù)計算過程中已發(fā)行及配發(fā)了報告的原因該項目的機構,并因此調(diào)整量

  (六)涉及關聯(lián)方進行業(yè)務人員往來的,同時報送《中華民族人民共和國中國企業(yè)發(fā)展年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表》

  (七)稅務機關要求提供的其他補充資料

  所得稅匯算清繳的期限

  企業(yè)所得稅匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了之日起5個月內(nèi)即5月31日前,依照法律規(guī)定自行計算該年度應納稅所得額和應繳納所得稅額,并根據(jù)季度或者月度預繳稅款確定補退稅額,并向主管稅務機關提交以上羅列的申報表等表的行為。

  匯算清繳的對象:

  1、實行查賬征收的企業(yè)

  2、實行核定應稅所得率的企業(yè)

  實行核定定額征收企業(yè)所得稅的企業(yè),不進行匯算清繳。

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