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出納日常事務(wù)性工作包括哪些

2022-07-07 14:05  責(zé)編:聰穎  瀏覽:579
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  出納日常事務(wù)性工作內(nèi)容包括辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取,及時(shí)入賬資金收入,審批借出款項(xiàng);負(fù)責(zé)支票、發(fā)票等票據(jù)管理,按編號(hào)順序登記;編制銀行賬和現(xiàn)金賬,逐筆登記,做到日清月結(jié),保管財(cái)務(wù)章;審核報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi),工資薪金結(jié)算與發(fā)放。

出納日常事務(wù)性工作包括哪些

  出納日常事務(wù)性工作包括哪些?

  出納日常事務(wù)性工作內(nèi)容包括辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取,對(duì)公司取得的資金收入及時(shí)入賬,嚴(yán)格審批借出款項(xiàng),禁止擅自挪用或借出貨幣資金;負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理,使用時(shí)按編號(hào)順序登記,若支票丟失,及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告,通知銀行辦理報(bào)失手續(xù);編制銀行賬和現(xiàn)金賬,負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章,且銀行賬和現(xiàn)金賬須逐筆登記,做到日清月結(jié);審核報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)工作,嚴(yán)格審核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)及發(fā)票等原始憑證;負(fù)責(zé)工資薪金結(jié)算與工資發(fā)放,根據(jù)工資表編制憑證。

  出納人員編制的表格有哪些?

  1、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表:出納主要是管理現(xiàn)金,現(xiàn)金屬于企業(yè)資金,出納都會(huì)接觸到現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表。對(duì)于完整的現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表,可以精確反映盤(pán)點(diǎn)的時(shí)間、金額及其他細(xì)節(jié)方面的問(wèn)題,進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金后還需要與賬面進(jìn)行核對(duì);

  2、銀行余額調(diào)節(jié)表:原則上銀行余額調(diào)節(jié)表一般由會(huì)計(jì)填制,但接觸銀行業(yè)務(wù)最多的是出納人員,大多數(shù)企業(yè)的銀行余額調(diào)節(jié)表由出納進(jìn)行填制;

  3、資金日?qǐng)?bào)表:需要每天提交給領(lǐng)導(dǎo),讓其了解資金往來(lái)和余額,及時(shí)查看資金信息,確定后續(xù)計(jì)劃。資金日?qǐng)?bào)表縱向分為三部分:本日收入、本日支出和本日余額,需要滿(mǎn)足的關(guān)系為:上日余額+本日收入總計(jì)-本日支出總計(jì)=本日余額。

  出納工作需要遵循什么原則?

  出納工作遵循的基本原則為內(nèi)部牽制原則,也稱(chēng)錢(qián)賬分管原則。我國(guó)《會(huì)計(jì)法》規(guī)定,會(huì)計(jì)內(nèi)部機(jī)構(gòu)應(yīng)建立稽核制度,出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。錢(qián)賬分管原則表示凡是涉及款項(xiàng)和財(cái)物收付、結(jié)算及登記的任何工作,須由兩人或兩人以上分工辦理,可以起到相互制約的作用。

  出納人員不得兼任的工作有什么?

  出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案的保管及收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作,確保不相容職責(zé)相互分離、制約與監(jiān)督。

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