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公司補貼差旅費的會計分錄怎么做?

2021-09-24 0:10  責編:小玲  瀏覽:931
來源 會計網(wǎng)
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  員工日常出差的費用可以報銷,出差前員工可以提前向財務部借差旅費,回來后多退少補。對于公司補貼差旅費的會計分錄該怎么做?

補貼差旅費分錄

  公司補貼差旅費的會計分錄

  借:管理費用——差旅費/銷售費用——旅費等

    貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金

  如何理解銷售費用?

  銷售費用是與企業(yè)銷售商品活動有關的費用,但不包括銷售商品本身的成本和勞務成本,這兩類成本屬于主營業(yè)務成本。企業(yè)應通過“銷售費用”科目,核算銷售費用的發(fā)生和結轉情況。該科目借方登記企業(yè)所發(fā)生的各項銷售費用,貸方登記期末轉入“本年利潤”科目的銷售費用,結轉后,“銷售費用”科目應無余額。“銷售費用”科目應按銷售費用的費用項目進行明細核算。

  庫存現(xiàn)金是什么?

  庫存現(xiàn)金是指存放于企業(yè)財會部門、由出納人員經(jīng)管的貨幣。庫存現(xiàn)金是企業(yè)流動性最強的資產(chǎn),企業(yè)應當嚴格遵守國家有關現(xiàn)金管理制度,正確進行現(xiàn)金收支的核算,監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性與合理性。

  庫存現(xiàn)金的總分類核算是通過設置“庫存現(xiàn)金”賬戶進行的?!皫齑娆F(xiàn)金”賬戶是資產(chǎn)類賬戶,借方反映庫存現(xiàn)金的收入,貸方反映庫現(xiàn)金的支出,余額在借方,表示庫存現(xiàn)金的余額。

進一步了解:
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