公司銷售部報銷差旅費怎么做賬？

　　公司銷售部員工由于業(yè)務發(fā)展需要而出差辦理公務，發(fā)生差旅費用支出時如何進行賬務處理？

　　銷售部報銷差旅費的會計分錄

　　1、當員工未向公司借款時，相應會計分錄：

　　借：銷售費用—差旅費

　　      貸：庫存現(xiàn)金

　　2、當公司借出相關費用給予員工時，對于會計分錄：

　　借：其他應收款—**員工

　　       貸：庫存現(xiàn)金

　　3、當員工外出回來報銷有關費用時，相關會計分錄為：

　　當費用全部花完時：

　　借：銷售費用—差旅費

　　       貸：其他應收款—**員工

　　當外出還有剩余現(xiàn)金時，對應會計分錄：

　　借：庫存現(xiàn)金

　　       銷售費用—差旅費

　　       貸：其他應收款—**員工

　　4、當公司對差旅費等進行補款處理時，相關會計分錄：

　　借：銷售費用—差旅費

　　       貸：庫存現(xiàn)金

　　              其他應收款—**員工

　　公司報銷差旅費的范圍

　　1、用于出差旅途中的費用支出，如購買機票、住宿費及其他各方面支出等;

　　2、公司對員工出差伙食費的報銷一般采用補助的方式，亦或報銷相關餐費后就不再進行補助

　　3、員工差旅費開支范圍包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等;

　　4、差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。