公司員工因工作業(yè)務需要出差,發(fā)生的交通費、住宿費、伙食費等,可按規(guī)定比例進行報銷。以下是會計網整理的關于銷售人員差旅費報銷會計分錄的內容,來一起了解吧。
銷售人員差旅費報銷分錄
銷售人員差旅費報銷分錄
1、如果沒有向公司借錢
借:銷售費用——差旅費
貸:庫存現金
2、借出時
借:其他應收款
貸:庫存現金
3、報銷時
(1)全部花完
借:銷售費用——差旅費
貸:其他應收款
(2)有剩余現金
借:庫存現金
銷售費用——差旅費
貸:其他應收款
(3)補款時
借:銷售費用——差旅費
貸:庫存現金
其他應收款
差旅費核算內容主要有出差旅途中發(fā)生的購買車、船、火車、飛機的票費,住宿費,伙食補助費及其他方面的費用支出。
一般報銷差旅費,若是單位已經補助出差伙食費,則不再報銷外地餐費;或者是已報銷了餐費,則不再補助出差伙食費。
出差人員到財務部門領取差旅費報銷單,應如實填寫報銷單的有關內容。比如出差事由,出發(fā)到達的時間、地點,乘坐的交通工具的車別、等級、金額等。并在報銷單背后粘貼有關車、船票、飛機票、住宿發(fā)票等原始憑證,交予財務部門。財務部門相關人員應當對單據真實、合法性進行審查,并根據本單位差旅費開支管理辦法計算應報銷的交通費金額、應發(fā)放的伙食補助費、住宿費等。
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