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企業(yè)所得稅匯算清繳注意的事項(xiàng)

2022-06-27 11:58
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  企業(yè)所得稅匯算清繳注意的事項(xiàng):

  1、納稅人應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)營(yíng)情況以及相關(guān)稅收規(guī)定自行判斷是否符合優(yōu)惠事項(xiàng)規(guī)定的條件,享受優(yōu)惠事項(xiàng)采取“自行判別、申報(bào)享受、相關(guān)資料留存?zhèn)洳椤钡霓k理方式,符合稅收優(yōu)惠條件的,通過(guò)填報(bào)A107000系列表申報(bào)享受稅收優(yōu)惠。

  2、一般情況下,《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》第1行第1列“工資薪金支出——賬載金額”不應(yīng)為0。

  此外,企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表主表(A100000)第13行“利潤(rùn)總額”應(yīng)與財(cái)務(wù)報(bào)表“利潤(rùn)總額”一致,基礎(chǔ)信息表“103資產(chǎn)總額”平均值的計(jì)算公式中資產(chǎn)總額期初、期末值應(yīng)與財(cái)務(wù)報(bào)表“資產(chǎn)總額”期初、期末值一致。

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