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出納管理方式

2022-06-06 16:24
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　　出納管理方式有：

　　1、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結算制度，管理現(xiàn)金。掌握每天庫存金額，不得超過銀行按定的限額，超出部分應及時送存銀行。如發(fā)生超庫存被罰款時，若因出納未及時將超額現(xiàn)金存入銀行造成的，將由出納人員負責。不準違反現(xiàn)金管理規(guī)定從銀行套取現(xiàn)全支出，也不準以轉賬支票的方式支付職工獎金或獎品，遞進現(xiàn)金管理的監(jiān)督。不準以“白齊”抵充現(xiàn)金，不準貪污挪用現(xiàn)金。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算業(yè)務。不得多頭開戶，逃避經(jīng)濟監(jiān)督。

　　2、負責辦理現(xiàn)金收支和銀行結算業(yè)務，根據(jù)審核的會計憑證，辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務。嚴格遵守現(xiàn)全管理制度和支票使用規(guī)定，現(xiàn)金要做到日清月結。按時發(fā)放工資、獎金，并填制有關的記賬憑證。

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