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基金估值核算的內(nèi)容主要包括

基金估值核算的內(nèi)容主要包括

2021-11-19 13:52
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　　基金估值核算的內(nèi)容主要包括：

　　1、對股票型基金估值的會計(jì)核算：即對投資于股票市場的基金的市價估值活動進(jìn)行核算。

　　2、對債券投資型基金估值的會計(jì)核算：即對以國債、金融債等金融工具為主要投資對象的基金的市價估值活動進(jìn)行核算。

　　基金估值核算指對基金的內(nèi)容進(jìn)行會計(jì)核算、會計(jì)估值及相關(guān)信息披露等業(yè)務(wù)的過程，基金管理人可以自行辦理基金的估值核算業(yè)務(wù)，也可以委托專業(yè)性的基金估算核算機(jī)構(gòu)開展，其中基金估算核算機(jī)構(gòu)屬于基金服務(wù)機(jī)構(gòu)的形式之一。

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