商業(yè)企業(yè)庫存現(xiàn)金的管理包括以下方面:
1、規(guī)定現(xiàn)金的使用范圍。根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定,商業(yè)企業(yè)只能在指定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金,包括支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項;
2、規(guī)定現(xiàn)金的庫存限額。企業(yè)日常零星開支所需要的庫存現(xiàn)金數(shù)額由開戶銀行根據(jù)企業(yè)的實際情況來核定,企業(yè)必須嚴格遵守,超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行;
3、規(guī)定不準坐支現(xiàn)金。坐支現(xiàn)金是指企業(yè)用收入的現(xiàn)金直接支付自己的支出。坐支現(xiàn)金是國家所不允許的,企業(yè)在經(jīng)營活動中收入的現(xiàn)金,應(yīng)在當日送存銀行。
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