客服服務
下載APP
來源 會計網(wǎng)
0

發(fā)票作廢發(fā)生退費怎么記賬

2021-04-29 15:16
825 瀏覽

　　1、企業(yè)進行發(fā)票作廢紅沖時：

　　借：原材料（或庫存商品等科目）（紅字）

　　　　貸：應付賬款——公司名稱（紅字）

　　　　　　應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）

　　2、企業(yè)收到退費時：

　　借：銀行存款

　　　　貸：應付賬款——公司名稱

　　企業(yè)發(fā)票作廢紅沖然后收到退費，應當通過“原材料”等紅字科目以及“應付賬款”相關二級科目核算。原材料是指生產(chǎn)某種產(chǎn)品的基本原料，是用于生產(chǎn)過程起點的產(chǎn)品。應付賬款核算企業(yè)因購買材料、商品和接受勞務供應等經(jīng)營活動應支付的款項。

文章版權會計網(wǎng)kuaiji.com所有，未經(jīng)許可不得轉載。
掃碼關注“ 會計小助手公眾號 ”
點擊菜單“ XXXX ”→訂閱即可
 （微信需綁定公眾號才能成功接收提醒）
2021注會報名入口開通后，將及時給您發(fā)送微信通知
敬請關注