利率互換是交易雙方在一筆相同名義本金數(shù)額的基礎(chǔ)上相互交換具有不同性質(zhì)的利率支付,即同種通貨不同利率的利息交換。通過這種互換行為,交易一方可將某種固定利率資產(chǎn)(負債)換成浮動利率資產(chǎn)(負債),另一方則是相反結(jié)果。
利率互換的主要目的是降低雙方的資金成本(即利息),并使之各自得到自己需要的利息支付方式(固定或浮動)。利率互換之所以會發(fā)生,是因為存在存在品質(zhì)加碼差異和存在相反的籌資意向這兩個前提條件。利率互換的交易方式的優(yōu)點有風(fēng)險較小、影響性微、成本較低和手續(xù)較簡,交易迅速達成。
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