呆賬催討原則如下：1、催款管理；2、利用信函要求付款；3、呆賬催討管理表的制作與利用；4、防患收款時(shí)不正當(dāng)行為；5、對(duì)銷售人員施以指導(dǎo)教育。

1、企業(yè)支付貨款扣運(yùn)費(fèi)或其他費(fèi)用且取得對(duì)應(yīng)發(fā)票時(shí)，借：管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：銀行存款；2、企業(yè)付貨款產(chǎn)生轉(zhuǎn)賬手續(xù)費(fèi)時(shí)，借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)，貸：銀行存款。

1、企業(yè)收到購買的物資時(shí)，借：庫存商品（或原材料等科目） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)付賬款；2、企業(yè)根據(jù)合同規(guī)定向供貨單位支付貨款時(shí)，借：應(yīng)付賬款，貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金科目）。

1、企業(yè)進(jìn)貨支付部分款項(xiàng)時(shí)，借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)付賬款 銀行存款；2、企業(yè)支付剩余款項(xiàng)時(shí)，借：應(yīng)付賬款（剩余款項(xiàng)），貸：銀行存款；3、企業(yè)進(jìn)貨多需要退回部分貨物的，借：原材料（紅字），貸：應(yīng)付賬款（紅字） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）。

1、企業(yè)向供應(yīng)商購買貨物且取得對(duì)應(yīng)發(fā)票時(shí)：借：原材料（或庫存商品科目） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商名稱；2、企業(yè)現(xiàn)金支付貨款時(shí)，借：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商名稱，貸：庫存現(xiàn)金。

1、企業(yè)購買固定資產(chǎn)且取得對(duì)應(yīng)發(fā)票時(shí)，借：固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)付賬款-公司名稱；2、支付固定資產(chǎn)貨款時(shí)，借：應(yīng)付賬款-公司名稱，貸：銀行存款。

1、企業(yè)購入貨物時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為借：原材料（或庫存商品等科目） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)付賬款；2、企業(yè)支付對(duì)方貨款時(shí)，借：應(yīng)付賬款，貸：銀行存款。