出納報銷主要審核業(yè)務的真實性、合理性以及合法性,包括報銷文件應手續(xù)齊全,須有相關人員簽字;報銷人員手續(xù)辦完后交由出納報銷,出納審查單據(jù)是否合規(guī)、手續(xù)是否齊全;注意是直接支付現(xiàn)金還是預支款報銷沖賬;報銷單據(jù)付款后,應加蓋“已付款”印章,避免重復。
出納會計報銷單需要審核哪些?
出納報銷主要審核業(yè)務真實性、合理性以及合法性,具體體現(xiàn)為:報銷文件必須手續(xù)齊全,須有經(jīng)辦人、證明人或驗收人、審批人簽字;報銷人員手續(xù)辦完后交由出納報銷,出納人員審查單據(jù)是否合規(guī)、手續(xù)是否齊全,規(guī)模大的單位在出納付款前會計會進行審核;注意是直接支付現(xiàn)金還是預支款報銷沖賬;報銷單據(jù)付款后,最好加蓋“已付款”印章,避免重復,并及時登記現(xiàn)金日記賬。
報銷是什么意思?
報銷是個人因處理公司事務、受公司指派及出差執(zhí)行公司公務所發(fā)生的費用,由經(jīng)辦人或申請人按公司規(guī)定上交業(yè)務原始單據(jù),向相關部門結(jié)算費用以領取現(xiàn)金或銀行存款的一項經(jīng)濟活動。完成報銷工作后,報銷單據(jù)由出納按順序編制付款憑證,移送財務部進行會計匯總與記賬工作。所有報銷費用單據(jù)由財務部加密并長期保存。
出納人員的權限有哪些?
出納人員應監(jiān)督企業(yè)對財經(jīng)紀律以及財務、會計相關制度的貫徹落實,抵制企業(yè)不合法的收支及其他違規(guī)行為;參與對企業(yè)銀行存款結(jié)算及庫存現(xiàn)金的管理和相關職責分配的工作;以及參與企業(yè)其他貨幣資金的利用安排及管理工作并提出相關意見或建議。
現(xiàn)金日記賬是什么?
現(xiàn)金日記賬是企業(yè)用于登記庫存現(xiàn)金每天的收入、支出與結(jié)存情況的賬簿。企業(yè)應按幣種設置現(xiàn)金日記賬進行明細分類核算,現(xiàn)金日記賬格式包括“三欄式現(xiàn)金日記賬”與“多欄式現(xiàn)金日記賬”。
三欄式現(xiàn)金日記賬是按照企業(yè)現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出和現(xiàn)金結(jié)余在日記賬中分別設置借方欄、貸方欄和余額欄進行登記;多欄式現(xiàn)金日記賬是按照企業(yè)與現(xiàn)金收入相對應的貸方賬戶,以及與現(xiàn)金支出相對應的借方賬戶分別設置專欄進行登記。
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