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銀行對(duì)賬核對(duì)的內(nèi)容有哪些

2022-12-19 16:36  責(zé)編:家誼  瀏覽:1618
來源 會(huì)計(jì)網(wǎng)
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  銀行對(duì)賬核對(duì)的內(nèi)容包括:收付款金額,結(jié)算憑證的種類和號(hào)數(shù),收入的來源,支出的用途,發(fā)生時(shí)間以及存款余額等。如發(fā)現(xiàn)本單位記賬有錯(cuò)誤,應(yīng)及時(shí)更正;如發(fā)現(xiàn)銀行記賬有錯(cuò)誤,應(yīng)及時(shí)通知銀行查明并更正。在雙方記賬均無錯(cuò)誤的情況下,未達(dá)賬項(xiàng)的存在也會(huì)使企業(yè)出現(xiàn)“銀行存款日記賬”余額與“銀行對(duì)賬單”余額不一致的現(xiàn)象。

銀行對(duì)賬核對(duì)的內(nèi)容有哪些

銀行對(duì)賬解釋

  銀行對(duì)賬即銀行存款清查,是指將“銀行存款日記賬”的賬面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的“銀行對(duì)賬單”的余額進(jìn)行核對(duì),以查明賬實(shí)是否相符。

未達(dá)賬項(xiàng)

  未達(dá)賬項(xiàng),是指在企業(yè)和銀行之間,由于結(jié)算憑證傳遞的時(shí)間差而造成的一方已經(jīng)入賬,而另一方因未收到結(jié)算憑證尚未入賬的款項(xiàng)。

  未達(dá)賬項(xiàng)有4種情況:

  1、企業(yè)已收入賬,銀行尚未收款入賬

  2、企業(yè)已付入賬,銀行尚未付款入賬

  3、銀行已收入賬,企業(yè)尚未收款入賬

  4、銀行已付入賬,企業(yè)尚未付款入賬。

對(duì)賬賬戶范圍和周期

  1、對(duì)賬賬戶范圍:?jiǎn)挝淮婵钊嗽阢y行各支行規(guī)范開立的結(jié)算賬戶、定期存款賬戶、通知存款賬戶、保證金賬戶和貸款賬戶,都在支持的對(duì)賬范圍之內(nèi)。

  2、對(duì)賬周期:對(duì)賬周期是余額核對(duì)的頻率,包括按月、按季、按半年和默認(rèn)四種,只能四選一,不支持多選。

銀行對(duì)賬作用

  銀行對(duì)賬的作用在于通過將企業(yè)“銀行存款日記賬”的記錄與開戶銀行提供的“銀行對(duì)賬單”記錄進(jìn)行核對(duì),找出所有的未達(dá)賬項(xiàng),并通過編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”使得調(diào)節(jié)后的“銀行存款日記賬”余額與調(diào)節(jié)后的“銀行對(duì)賬單”余額相符。

  銀行存款的清查通過與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)的方法,查明銀行存款的實(shí)有數(shù)額。多記或者漏記的,應(yīng)及時(shí)更正、補(bǔ)記。然后與從銀行取來的對(duì)賬單逐筆核對(duì)。

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