出納崗位存在的問題包括:因企業(yè)制度不嚴(yán),工作無章可循;工作中手續(xù)不全;還可能存在現(xiàn)金沒有日清月結(jié),月未及時(shí)核對(duì)日記賬與銀行對(duì)賬單等問題。企業(yè)可以通過建立較為健全的財(cái)務(wù)管理制度、規(guī)范出納崗位的操作加以防范;出納也應(yīng)按規(guī)章制度完成日常工作。
出納現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)包括哪些?
出納現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容包括將現(xiàn)金收入存入銀行以及現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)?,F(xiàn)金收入業(yè)務(wù)主要是受理收款業(yè)務(wù),審核現(xiàn)金來源并當(dāng)面清點(diǎn)現(xiàn)金,開具收款憑證并加蓋戳記,編制記賬憑證,并且及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬。
出納管理業(yè)務(wù)有哪些?
出納管理業(yè)務(wù)包括辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù);登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬;保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券;保管有關(guān)印章、空白收據(jù)以及空白支票等。
銀行存款日記賬有什么書寫要求?
根據(jù)復(fù)核無誤的銀行存款收款與付款記賬憑證登記賬簿;所記載的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容須與記賬憑證一致,不得隨便增減;按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記賬簿;不得隨便更換賬頁和撕扯賬頁,也不得跳行或隔頁,必須連續(xù)登記;文字和數(shù)字必須準(zhǔn)確無誤,整潔清晰;不得使用圓珠筆(銀行復(fù)寫賬簿除外)或鉛筆書寫,須使用藍(lán)、黑色墨水的鋼筆書寫;每一賬頁記完后,須按規(guī)定轉(zhuǎn)頁;每月末按規(guī)定結(jié)賬。
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