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一般出納做的三種表格是什么

2022-06-30 9:24  責(zé)編:斯?fàn)q  瀏覽:10633
來源 會計網(wǎng)
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  一般出納需要編制的表格包括現(xiàn)金盤點表、資金日報表以及銀行余額調(diào)節(jié)表三種,每個表格都有其具體的作用和用途。

出納編制三種表格

  出納編制的三種表格

  一般出納做的三種表格現(xiàn)金盤點表、資金日報表以及銀行余額調(diào)節(jié)表。

  1、現(xiàn)金盤點表:出納的主要工作是管理現(xiàn)金,且現(xiàn)金屬于企業(yè)資金,出納基本都會接觸現(xiàn)金盤點表。對于完整的現(xiàn)金盤點表,可以精確反映盤點的時間、金額及其他細(xì)節(jié)方面的問題,進行現(xiàn)金盤點后還需要與賬面進行核對;

  2、資金日報表:資金日報表每天要向上級提交,可以讓上級了解資金的往來和余額,并且通過每天查看資金信息,進一步確定后續(xù)計劃,資金日報表縱向分為三大部分:本日收入、本日支出和本日余額,最后填上的金額需要滿足以下關(guān)系:上日余額+本日收入總計-本日支出總計=本日余額;

  3、銀行余額調(diào)節(jié)表:原則上銀行余額調(diào)節(jié)表一般由會計填制,但接觸銀行業(yè)務(wù)最多的是出納人員,大多數(shù)企業(yè)的銀行余額調(diào)節(jié)由出納填制。企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)生時間和結(jié)賬日期存在不統(tǒng)一,則可能出現(xiàn)提前或是延后的情況,在這種情況下,銀行余額調(diào)節(jié)要進行四類賬項的填寫:銀行已付而企業(yè)未付賬項、銀行已收而企業(yè)未收賬項、銀行未付而企業(yè)已付賬項以及銀行未收而企業(yè)已收賬項。

  銀行余額調(diào)節(jié)表的計算公式

  銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制方法有三種,具體計算公式為:

  1、企業(yè)賬面存款余額=銀行對賬單存款余額+企業(yè)已收而銀行未收賬項-企業(yè)已付而銀行未付賬項+銀行已付而企業(yè)未付賬項-銀行已收而企業(yè)未收賬項;

  2、銀行對賬單存款余額=企業(yè)賬面存款余額+企業(yè)已付而銀行未付賬項-企業(yè)已收而銀行未收賬項+銀行已收而企業(yè)未收賬項-銀行已付而企業(yè)未付賬項;

  3、銀行對賬單存款余額+企業(yè)已收而銀行未收賬項-企業(yè)已付而銀行未付賬項=企業(yè)賬面存款余額+銀行已收而企業(yè)未收賬項-銀行已付而企業(yè)未付賬項。

  銀行余額調(diào)節(jié)表是原始憑證嗎?

  銀行存款余額調(diào)節(jié)表不是原始憑證,銀行存款余額調(diào)節(jié)表可作為銀行存款科目的附列資料保存,其主要目的在于核對企業(yè)賬目與銀行賬目的差異,也用于檢查企業(yè)與銀行賬目的差錯,是對賬記錄的工具,而不是憑證,如果余額相等,一般不會出現(xiàn)問題,否則可能存在未達(dá)款項或記錄錯誤相關(guān)問題。

  庫存現(xiàn)金監(jiān)盤前的準(zhǔn)備工作

  1、了解監(jiān)盤日被審計單位庫存現(xiàn)金日記賬的余額;

  2、提前準(zhǔn)備好紙質(zhì)版庫存現(xiàn)金盤點表;

  3、熟悉現(xiàn)金出納人員及所在辦公室;

  4、有外幣業(yè)務(wù)的,需要熟悉相關(guān)外幣的常識和匯率,基本辨別相關(guān)外幣。

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