金稅卡是企業(yè)和稅務(wù)局交換信息的存儲(chǔ)器,企業(yè)每個(gè)月開具發(fā)票的信息都存儲(chǔ)在里面。對(duì)于金稅卡鎖死期,應(yīng)如何理解?
金稅卡鎖死期是指什么?
1.金稅卡的鎖死期是一個(gè)月內(nèi)的最后報(bào)稅期限,如果企業(yè)到了鎖死期還沒有進(jìn)行報(bào)稅,那金稅卡就會(huì)被鎖住,不允許繼續(xù)開具發(fā)票。
2.每個(gè)月進(jìn)行報(bào)稅之后,都會(huì)寫入下一個(gè)月的鎖死期,鎖死期是稅務(wù)機(jī)關(guān)在每一個(gè)月的月初進(jìn)行設(shè)置的。
3.正常月份的鎖死期為15天,如果遇到國家的法定節(jié)假日則順延。例如,鎖死期24天的意思是說明當(dāng)月的最后報(bào)稅期限是24號(hào),如果在24號(hào)之前沒有報(bào)稅仍然可以開具發(fā)票,但是如果當(dāng)月的24號(hào)之后仍然沒有報(bào)稅的話,企業(yè)則不允許開具發(fā)票,只能通過報(bào)稅才能將金稅卡解鎖。
4.如果金稅卡被鎖死后,企業(yè)需要做的是及時(shí)進(jìn)行報(bào)稅,在報(bào)稅成功以后才可以進(jìn)行解鎖,并且正常的開票。
5.金稅卡鎖死之后,需要帶著IC卡去進(jìn)行解鎖。
金稅盤清卡原因及清卡流程
清卡原因:
企業(yè)每月初需要將稅務(wù)申報(bào)表發(fā)給稅務(wù)局,稅務(wù)局抄稅成功后需要清除卡內(nèi)數(shù)據(jù),以待下個(gè)月的稅務(wù)申報(bào)。
清卡流程:
1.月初的時(shí)候,企業(yè)在金稅卡開票系統(tǒng)進(jìn)行抄稅。
2.企業(yè)應(yīng)該在當(dāng)月的15號(hào)之前,在電子申報(bào)系統(tǒng)填好申報(bào)表,并且需要將申報(bào)表發(fā)送至國家稅務(wù)局審核通過。
3.企業(yè)需要派相關(guān)的人員攜帶金稅卡到國稅大廳的窗口辦理抄報(bào)稅,只帶卡就行了,但需要填報(bào)企業(yè)的稅號(hào)。
4.金稅卡的信息與申報(bào)表進(jìn)行比對(duì),結(jié)果一致后進(jìn)行劃款,打印申報(bào)表報(bào)送國家稅務(wù)局。
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