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增值稅負數(shù)發(fā)票如何開具?

2020-07-31 15:16  責(zé)編:小藍  瀏覽:4743
來源 會計網(wǎng)
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  日常的銷售過程中,會發(fā)生退貨的現(xiàn)象,如果銷售這批貨物開具的發(fā)票是跨月的且對方和本公司都已入賬的話,本公司要取得購貨方當?shù)貒悪C關(guān)出具的退貨證明,本單位才可去領(lǐng)負數(shù)發(fā)票申請表再經(jīng)國稅局批準方可開具負數(shù)發(fā)票。而現(xiàn)在我們開票都是通過網(wǎng)上稅控系統(tǒng)在進行操作。要開具負數(shù)發(fā)票,要先填寫紅字信息表的申請,然后再開具負數(shù)發(fā)票。今天會計網(wǎng)整理了詳細的圖解,不了解的小伙伴一起來看開具負數(shù)增值稅發(fā)票的網(wǎng)上操作流程吧。

  如何開具增值稅負數(shù)發(fā)票?

  第一步:填寫紅字信息表申請

  1、登錄如下圖的增值稅發(fā)票開具軟件。

增值稅發(fā)票開具

  1、點擊”[發(fā)票管理] 模塊-選擇 [紅字發(fā)票管理] – 選擇[增值稅發(fā)票紅字信息表填開]”菜單,出現(xiàn)紅字發(fā)票信息表信息選擇界面。

增值稅發(fā)票開具

  3、在紅字發(fā)票信息表信息選擇界面中,我們根據(jù)情況選擇購買方申請或者銷售方申請。

 ?、儆少徺I方申請開具紅字專用發(fā)票

  購買方根據(jù)對應(yīng)藍字專用發(fā)票和抵扣增值稅銷項稅額情況,分已抵扣和未抵扣兩種方式:

  (一)如果已經(jīng)抵扣,只要選擇發(fā)票種類后,點[下一步]進入填開界面即可。不需要填寫對應(yīng)藍字發(fā)票代碼和發(fā)票號碼,

增值稅發(fā)票開具

  (二)如果還未抵扣,我們要選擇具體未抵扣原因,再選擇發(fā)票種類,并填寫對應(yīng)藍字發(fā)票代碼和號碼,再點[下一步]進入填開界面。

增值稅發(fā)票開具

  ②銷售方申請開具紅字專用發(fā)票,

  銷售方需要填寫對應(yīng)藍字發(fā)票代碼和號碼,點擊[確定]后,數(shù)據(jù)庫中會有對應(yīng)藍字發(fā)票。

增值稅發(fā)票開具

  對于銷售方申請且數(shù)據(jù)庫中有對應(yīng)藍字發(fā)票信息的,系統(tǒng)會自動填寫信息表信息。我們無需另外填寫。如果是銷售方申請但數(shù)據(jù)庫中無對應(yīng)藍字發(fā)票信息的,除了銷方信息自動帶出,其它各項信息需手工填寫。如果是購買方申請,除了購方信息自動帶出不可修改,其他信息也需要手工填寫。

  紅字信息表填寫完成后,還需要稅務(wù)機關(guān)審核,有兩種方式申請審核: 一種是打印、導(dǎo)出資料,再帶齊相關(guān)資料到稅務(wù)機關(guān)進行辦理。另一種更加便捷,就是直接使用[上傳]功能聯(lián)網(wǎng)上傳,稅務(wù)機關(guān)網(wǎng)上進行審核,提示“審核成功”之后,可以直接在“增值稅專票紅字信息表審核下載”中下載審核通過的信息表開具紅字發(fā)票;

增值稅發(fā)票開具

  第二步:開具負數(shù)發(fā)票

  1、點擊[發(fā)票管理]- [發(fā)票填開管理] - [增值稅專用發(fā)票填開] :

  點擊導(dǎo)入,點擊“負數(shù)”-”導(dǎo)入開具”,選擇確認,已審核下載的紅字信息表,,檢查無誤后,點擊保存,打印,即可完成負數(shù)發(fā)票的開具。

增值稅發(fā)票開具

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