辦理企業(yè)所得稅抵繳需提交哪些資料？

　　辦理企業(yè)所得稅抵繳需要提交哪些資料是會計工作中的常見問題，幾乎每個企業(yè)都會遇到企業(yè)所得稅納稅申報的問題，通常辦理所得稅抵繳，都需要繳納相應的資料。本文就針對辦理企業(yè)所得稅抵繳需要提交哪些資料做一個相關介紹，來一起了解下吧!

　　辦理企業(yè)所得稅抵繳需要提交的資料

　　納稅人進行企業(yè)所得稅季度或年度申報(不繳款)時，在申報期內應當前往主管地稅機關辦稅服務大廳辦理抵繳。

　　辦理企業(yè)所得稅抵繳需要提交的資料具體如下：

　　1.《退抵稅申請表》;

　　2.完稅憑證復印件(驗原件);

　　3.抵稅年度的企業(yè)所得稅季度和年度申報表;

　　4.稅務登記證副本(驗原件)。

　　抵稅年度超過3年的，需提供《國家稅務總局關于企業(yè)所得稅應納稅所得額若干稅務處理問題的公告》(國家稅務總局公告2012年第15號)第六條所指的專項申報及說明。

　　預繳企業(yè)所得稅抵繳如何做賬務處理?

　　1、年度匯算清繳，如果計算出全年應納所得稅額少于已預繳稅額：

　　借：應交稅金——應交企業(yè)所得稅(其他應收款——應收多繳所得稅款)

　　貸：以前年度損益調整

　　2、對多繳所得稅額不辦理退稅，用以抵繳下年度預繳所得稅：

　　借：所得稅

　　貸：應交稅金——應交企業(yè)所得稅(其他應收款——應收多繳所得稅款)

　　具體哪些票據可以沖抵企業(yè)所得稅?

　　答：員工出差火車票、員工出差客車票、員工出差出租車票、辦公用品、聯(lián)通電話費單(公司電話 發(fā)票抬頭寫公司名稱)、員工出差飛機票、車輛過路費票據、酒店住宿發(fā)票這些都可以用來沖抵企業(yè)所得稅。

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