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【不定項(xiàng)選擇題】

資料一:甲酒店為增值稅一般納稅人。主要從事餐飲住宿等服務(wù)。2019年10月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下: ?(1)酒店餐飲部和客房部提供餐飲住宿服務(wù),取得含增值稅銷售額636000元,為答謝長(zhǎng)期合作伙伴乙公司,甲酒店為乙公司員工提供一次免費(fèi)晚宴,同類晚宴的平均含增值稅價(jià)格為2650元。 (2)酒店美容部提供美容美發(fā)服務(wù)取得含增值稅銷售額28620元。 (3)酒店停車場(chǎng)提供車輛停放服務(wù)取得含增值稅銷售額10560元。 (4)酒店建筑物廣告位出租取得含增值稅銷售額185600元。 (5)酒店商品部銷售商品取得含增值稅銷售額185600元,另收取包裝費(fèi)1160元。 (6)購進(jìn)客房用品,取得增值稅專用發(fā)票,注明稅額9120元,向農(nóng)戶購進(jìn)自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品用于餐飲服務(wù)農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票注明買價(jià)29700元;購進(jìn)用于銷售的各類商品,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額6080元。 (7)上期留抵稅額3200元?已知:生活服務(wù)增值稅稅率為6%,銷售貨物增值稅稅率為13%,農(nóng)產(chǎn)品扣除率為9%,取得的扣稅憑證已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。 4、計(jì)算甲酒店當(dāng)月準(zhǔn)予扣除進(jìn)項(xiàng)稅額的下列算式中,正確的是(? )。

A: 9120+29700÷(1+9%)×9%+6080+3200=20852.29元

B: 6080+3200=9280元

C: 9120+29700×9%+6080+3200=21073元

D: 9120+29700×9%+6080=17873元

答案解析

本題考查進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算。農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=買價(jià)×扣除率,9120+29700×9%+6080+3200=21073元。

答案選 C

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1、資料一:甲酒店為增值稅一般納稅人。主要從事餐飲住宿等服務(wù)。2018年12月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下: ?(1)酒店餐飲部和客房部提供餐飲住宿服務(wù),取得含增值稅銷售額636000元,為答謝長(zhǎng)期合作伙伴乙公司,甲酒店為乙公司員工提供一次免費(fèi)晚宴,同類晚宴的平均含增值稅價(jià)格為2650元。 (2)酒店美容部提供美容美發(fā)服務(wù)取得含增值稅銷售額28620元。 (3)酒店停車場(chǎng)提供車輛停放服務(wù)取得含增值稅銷售額10560元。 (4)酒店建筑物廣告位出租取得含增值稅銷售額185600元。 (5)酒店商品部銷售商品取得含增值稅銷售額185600元,另收取包裝費(fèi)1160元。 (6)購進(jìn)客房用品,取得增值稅專用發(fā)票,注明稅額9120元,向農(nóng)戶購進(jìn)自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品用于餐飲服務(wù)農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票注明買價(jià)29700元;購進(jìn)用于銷售的各類商品,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額6080元。 (7)上期留抵稅額3200元?已知:生活服務(wù)增值稅稅率為6%,銷售貨物增值稅稅率為16%,農(nóng)產(chǎn)品扣除率為10%,取得的扣稅憑證已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。 1、甲酒店提供酒店餐飲部和客房部提供餐飲住宿服務(wù)取得的銷項(xiàng)稅額為多少( )。 2、資料一:甲酒店為增值稅一般納稅人。主要從事餐飲住宿等服務(wù)。2019年10月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下: ?(1)酒店餐飲部和客房部提供餐飲住宿服務(wù),取得含增值稅銷售額636000元,為答謝長(zhǎng)期合作伙伴乙公司,甲酒店為乙公司員工提供一次免費(fèi)晚宴,同類晚宴的平均含增值稅價(jià)格為2650元。 (2)酒店美容部提供美容美發(fā)服務(wù)取得含增值稅銷售額28620元。 (3)酒店停車場(chǎng)提供車輛停放服務(wù)取得含增值稅銷售額10560元。 (4)酒店建筑物廣告位出租取得含增值稅銷售額185600元。 (5)酒店商品部銷售商品取得含增值稅銷售額185600元,另收取包裝費(fèi)1160元。 (6)購進(jìn)客房用品,取得增值稅專用發(fā)票,注明稅額9120元,向農(nóng)戶購進(jìn)自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品用于餐飲服務(wù)農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票注明買價(jià)29700元;購進(jìn)用于銷售的各類商品,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額6080元。 (7)上期留抵稅額3200元?已知:生活服務(wù)增值稅稅率為6%,銷售貨物增值稅稅率為13%,農(nóng)產(chǎn)品扣除率為9%,取得的扣稅憑證已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。 1、甲酒店提供酒店餐飲部和客房部提供餐飲住宿服務(wù)取得的銷項(xiàng)稅額為多少( )。 3、資料一:甲酒店為增值稅一般納稅人。主要從事餐飲住宿等服務(wù)。2018年12月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下: ?(1)酒店餐飲部和客房部提供餐飲住宿服務(wù),取得含增值稅銷售額636000元,為答謝長(zhǎng)期合作伙伴乙公司,甲酒店為乙公司員工提供一次免費(fèi)晚宴,同類晚宴的平均含增值稅價(jià)格為2650元。 (2)酒店美容部提供美容美發(fā)服務(wù)取得含增值稅銷售額28620元。 (3)酒店停車場(chǎng)提供車輛停放服務(wù)取得含增值稅銷售額10560元。 (4)酒店建筑物廣告位出租取得含增值稅銷售額185600元。 (5)酒店商品部銷售商品取得含增值稅銷售額185600元,另收取包裝費(fèi)1160元。 (6)購進(jìn)客房用品,取得增值稅專用發(fā)票,注明稅額9120元,向農(nóng)戶購進(jìn)自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品用于餐飲服務(wù)農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票注明買價(jià)29700元;購進(jìn)用于銷售的各類商品,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額6080元。 (7)上期留抵稅額3200元?已知:生活服務(wù)增值稅稅率為6%,銷售貨物增值稅稅率為16%,農(nóng)產(chǎn)品扣除率為10%,取得的扣稅憑證已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。 4、計(jì)算甲酒店當(dāng)月準(zhǔn)予扣除進(jìn)項(xiàng)稅額的下列算式中,正確的是(? )。 4、資料一:甲酒店為增值稅一般納稅人。主要從事餐飲住宿等服務(wù)。2018年12月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下: ?(1)酒店餐飲部和客房部提供餐飲住宿服務(wù),取得含增值稅銷售額636000元,為答謝長(zhǎng)期合作伙伴乙公司,甲酒店為乙公司員工提供一次免費(fèi)晚宴,同類晚宴的平均含增值稅價(jià)格為2650元。 (2)酒店美容部提供美容美發(fā)服務(wù)取得含增值稅銷售額28620元。 (3)酒店停車場(chǎng)提供車輛停放服務(wù)取得含增值稅銷售額10560元。 (4)酒店建筑物廣告位出租取得含增值稅銷售額185600元。 (5)酒店商品部銷售商品取得含增值稅銷售額185600元,另收取包裝費(fèi)1160元。 (6)購進(jìn)客房用品,取得增值稅專用發(fā)票,注明稅額9120元,向農(nóng)戶購進(jìn)自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品用于餐飲服務(wù)農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票注明買價(jià)29700元;購進(jìn)用于銷售的各類商品,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額6080元。 (7)上期留抵稅額3200元?已知:生活服務(wù)增值稅稅率為6%,銷售貨物增值稅稅率為16%,農(nóng)產(chǎn)品扣除率為10%,取得的扣稅憑證已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。 3、計(jì)算甲酒店當(dāng)月銷售商品增值稅銷項(xiàng)稅額的下列算式中,正確的是( ? )。 5、資料一:甲酒店為增值稅一般納稅人。主要從事餐飲住宿等服務(wù)。2019年10月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下: ?(1)酒店餐飲部和客房部提供餐飲住宿服務(wù),取得含增值稅銷售額636000元,為答謝長(zhǎng)期合作伙伴乙公司,甲酒店為乙公司員工提供一次免費(fèi)晚宴,同類晚宴的平均含增值稅價(jià)格為2650元。 (2)酒店美容部提供美容美發(fā)服務(wù)取得含增值稅銷售額28620元。 (3)酒店停車場(chǎng)提供車輛停放服務(wù)取得含增值稅銷售額10560元。 (4)酒店建筑物廣告位出租取得含增值稅銷售額185600元。 (5)酒店商品部銷售商品取得含增值稅銷售額185600元,另收取包裝費(fèi)1160元。 (6)購進(jìn)客房用品,取得增值稅專用發(fā)票,注明稅額9120元,向農(nóng)戶購進(jìn)自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品用于餐飲服務(wù)農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票注明買價(jià)29700元;購進(jìn)用于銷售的各類商品,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額6080元。 (7)上期留抵稅額3200元?已知:生活服務(wù)增值稅稅率為6%,銷售貨物增值稅稅率為13%,農(nóng)產(chǎn)品扣除率為9%,取得的扣稅憑證已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。 3、計(jì)算甲酒店當(dāng)月銷售商品增值稅銷項(xiàng)稅額的下列算式中,正確的是( ? )。 6、資料一:甲酒店為增值稅一般納稅人。主要從事餐飲住宿等服務(wù)。2019年10月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下: ?(1)酒店餐飲部和客房部提供餐飲住宿服務(wù),取得含增值稅銷售額636000元,為答謝長(zhǎng)期合作伙伴乙公司,甲酒店為乙公司員工提供一次免費(fèi)晚宴,同類晚宴的平均含增值稅價(jià)格為2650元。 (2)酒店美容部提供美容美發(fā)服務(wù)取得含增值稅銷售額28620元。 (3)酒店停車場(chǎng)提供車輛停放服務(wù)取得含增值稅銷售額10560元。 (4)酒店建筑物廣告位出租取得含增值稅銷售額185600元。 (5)酒店商品部銷售商品取得含增值稅銷售額185600元,另收取包裝費(fèi)1160元。 (6)購進(jìn)客房用品,取得增值稅專用發(fā)票,注明稅額9120元,向農(nóng)戶購進(jìn)自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品用于餐飲服務(wù)農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票注明買價(jià)29700元;購進(jìn)用于銷售的各類商品,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額6080元。 (7)上期留抵稅額3200元?已知:生活服務(wù)增值稅稅率為6%,銷售貨物增值稅稅率為13%,農(nóng)產(chǎn)品扣除率為9%,取得的扣稅憑證已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。 2、甲酒店當(dāng)月取得的下列銷售額中,應(yīng)該按照“現(xiàn)代服務(wù)”稅目計(jì)算增值稅的是( ?)。 7、資料一:甲酒店為增值稅一般納稅人。主要從事餐飲住宿等服務(wù)。2018年12月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下: ?(1)酒店餐飲部和客房部提供餐飲住宿服務(wù),取得含增值稅銷售額636000元,為答謝長(zhǎng)期合作伙伴乙公司,甲酒店為乙公司員工提供一次免費(fèi)晚宴,同類晚宴的平均含增值稅價(jià)格為2650元。 (2)酒店美容部提供美容美發(fā)服務(wù)取得含增值稅銷售額28620元。 (3)酒店停車場(chǎng)提供車輛停放服務(wù)取得含增值稅銷售額10560元。 (4)酒店建筑物廣告位出租取得含增值稅銷售額185600元。 (5)酒店商品部銷售商品取得含增值稅銷售額185600元,另收取包裝費(fèi)1160元。 (6)購進(jìn)客房用品,取得增值稅專用發(fā)票,注明稅額9120元,向農(nóng)戶購進(jìn)自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品用于餐飲服務(wù)農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票注明買價(jià)29700元;購進(jìn)用于銷售的各類商品,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額6080元。 (7)上期留抵稅額3200元?已知:生活服務(wù)增值稅稅率為6%,銷售貨物增值稅稅率為16%,農(nóng)產(chǎn)品扣除率為10%,取得的扣稅憑證已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。 2、甲酒店當(dāng)月取得的下列銷售額中,應(yīng)該按照“現(xiàn)代服務(wù)”稅目計(jì)算增值稅的是( ?)。 8、資料一:GD酒店為增值稅一般納稅人。主要從事餐飲住宿等服務(wù)。2021年10月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下: ?(1)酒店餐飲部和客房部提供餐飲住宿服務(wù),取得含增值稅銷售額636000元,為答謝長(zhǎng)期合作伙伴乙公司,GD酒店為乙公司員工提供一次免費(fèi)晚宴,同類晚宴的平均含增值稅價(jià)格為2650元。 (2)酒店美容部提供美容美發(fā)服務(wù)取得含增值稅銷售額28620元。 (3)酒店停車場(chǎng)提供車輛停放服務(wù)取得含增值稅銷售額10560元。 (4)酒店建筑物廣告位出租取得含增值稅銷售額185600元。 (5)酒店商品部銷售商品取得含增值稅銷售額185600元,另收取包裝費(fèi)1160元。 (6)購進(jìn)客房用品,取得增值稅專用發(fā)票,注明稅額9120元,向農(nóng)戶購進(jìn)自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品用于餐飲服務(wù)農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票注明買價(jià)29700元;購進(jìn)用于銷售的各類商品,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額6080元。 (7)上期留抵稅額3200元?已知:生活服務(wù)增值稅稅率為6%,銷售貨物增值稅稅率為13%,農(nóng)產(chǎn)品扣除率為9%,取得的扣稅憑證已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。 1、GD酒店提供酒店餐飲部和客房部提供餐飲住宿服務(wù)取得的銷項(xiàng)稅額為多少( )。 9、資料一:GD酒店為增值稅一般納稅人。主要從事餐飲住宿等服務(wù)。2020年10月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下: ?(1)酒店餐飲部和客房部提供餐飲住宿服務(wù),取得含增值稅銷售額636000元,為答謝長(zhǎng)期合作伙伴乙公司,GD酒店為乙公司員工提供一次免費(fèi)晚宴,同類晚宴的平均含增值稅價(jià)格為2650元。 (2)酒店美容部提供美容美發(fā)服務(wù)取得含增值稅銷售額28620元。 (3)酒店停車場(chǎng)提供車輛停放服務(wù)取得含增值稅銷售額10560元。 (4)酒店建筑物廣告位出租取得含增值稅銷售額185600元。 (5)酒店商品部銷售商品取得含增值稅銷售額185600元,另收取包裝費(fèi)1160元。 (6)購進(jìn)客房用品,取得增值稅專用發(fā)票,注明稅額9120元,向農(nóng)戶購進(jìn)自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品用于餐飲服務(wù)農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票注明買價(jià)29700元;購進(jìn)用于銷售的各類商品,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額6080元。 (7)上期留抵稅額3200元?已知:生活服務(wù)增值稅稅率為6%,銷售貨物增值稅稅率為13%,農(nóng)產(chǎn)品扣除率為9%,取得的扣稅憑證已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。 1、GD酒店提供酒店餐飲部和客房部提供餐飲住宿服務(wù)取得的銷項(xiàng)稅額為多少( )。 10、【第2題】GD酒店為增值稅一般納稅人。主要從事餐飲住宿等服務(wù)。2021年10月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下: (1)酒店餐飲部和客房部提供餐飲住宿服務(wù),取得含增值稅銷售額636000元,為答謝長(zhǎng)期合作伙伴乙公司,GD酒店為乙公司員工提供一次免費(fèi)晚宴,同類晚宴的平均含增值稅價(jià)格為2650元。 (2)酒店美容部提供美容美發(fā)服務(wù)取得含增值稅銷售額28620元。 (3)酒店停車場(chǎng)提供車輛停放服務(wù)取得含增值稅銷售額10560元。 (4)酒店建筑物廣告位出租取得含增值稅銷售額185600元。 (5)酒店商品部銷售商品取得含增值稅銷售額185600元,另收取包裝費(fèi)1160元。 (6)購進(jìn)客房用品,取得增值稅專用發(fā)票,注明稅額9120元,向農(nóng)戶購進(jìn)自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品用于餐飲服務(wù)農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票注明買價(jià)29700元;購進(jìn)用于銷售的各類商品,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額6080元。 (7)上期留抵稅額3200元。 已知:生活服務(wù)增值稅稅率為6%,銷售貨物增值稅稅率為13%,農(nóng)產(chǎn)品扣除率為9%,取得的扣稅憑證已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。1.GD酒店提供酒店餐飲部和客房部提供餐飲住宿服務(wù)取得的銷項(xiàng)稅額為多少(  )。