表外管理方法是為現(xiàn)有資產(chǎn)負債頭寸的暫時保值以及針對個別風險較大,或難以納入商業(yè)銀行利率風險衡量體系的某一項資產(chǎn)或負債業(yè)務(wù)時,往往是通過金融衍生工具等表外科目的安排來對其進行套期保值,具體利用遠期、期權(quán)以及互換等金融衍生工具來對銀行的利率風險加以控制的方法。
表外管理法的優(yōu)勢有更高的準確性和時效性,衍生工具避險的一個重要內(nèi)在機理就在定義中所言明的衍生性,其價格受制于基礎(chǔ)工具的變動,而且這種變動趨勢有明顯的規(guī)律性。成本優(yōu)勢,與衍生交易的高杠桿性具有密切的關(guān)系。衍生工具操作時多采用財務(wù)杠桿方式,即付出少量資金可以控制大額的交易,一定時期后的平倉也只是進行差額結(jié)算,動用的資金很少,可大大節(jié)約公司套期保值的成本。
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