客服服務(wù)
下載APP
來(lái)源 會(huì)計(jì)網(wǎng)
0

條例D是什么

2022-03-15 4:03
516 瀏覽

  條例D(regulation D)是由美國(guó)證券交易委員會(huì)(SEC)制定,并于1982年開(kāi)始實(shí)施的關(guān)于私募證券發(fā)售的規(guī)則,又稱為“避風(fēng)港”。對(duì)私募發(fā)售過(guò)程中的各種行為及資格做了詳細(xì)規(guī)定,如不能有一般性勸誘行為或廣告;發(fā)行人應(yīng)以合理的注意確保證券的購(gòu)買(mǎi)者不是“承銷商”;發(fā)行人在首次出售證券之15日內(nèi),應(yīng)向證管會(huì)申報(bào)Form D發(fā)行通知等等。照此規(guī)定發(fā)行的證券可免于按1933證券法進(jìn)行登記。

  條例D包括三種豁免注冊(cè)的安全港(safe harbor)-Rules 504、505及506,Rules 504及505的法源來(lái)自1933年證券法第3(b)條,即所謂的小額發(fā)行。該豁免條款授權(quán)證交會(huì)就美元五百萬(wàn)元以下的發(fā)行額,訂定免登記注冊(cè)的規(guī)則。Rule 506則專指私募安全港規(guī)定。

文章版權(quán)會(huì)計(jì)網(wǎng)kuaiji.com所有,未經(jīng)許可不得轉(zhuǎn)載。

相關(guān)課程

掃碼關(guān)注“ 會(huì)計(jì)小助手公眾號(hào)
點(diǎn)擊菜單“
XXXX ”→訂閱即可
(微信需綁定公眾號(hào)才能成功接收提醒)
2021注會(huì)報(bào)名入口開(kāi)通后,將及時(shí)給您發(fā)送微信通知
敬請(qǐng)關(guān)注