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什么是基金負(fù)債

2021-11-18 15:50
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　　基金負(fù)債指基金在運(yùn)作及發(fā)生融資活動(dòng)時(shí)所形成的負(fù)債，與基金資產(chǎn)相對(duì)應(yīng)，其中基金負(fù)債應(yīng)以逐日提列的方式計(jì)算，若遇到特殊情況無法按該方式計(jì)算基金負(fù)債以及凈值總額時(shí)，基金管理人應(yīng)依照相應(yīng)機(jī)關(guān)的規(guī)定進(jìn)行處理?；鹭?fù)債的內(nèi)容主要包括依基金契約規(guī)定至計(jì)算日止對(duì)托管人或管理人應(yīng)付未付的報(bào)酬以及涉及稅金的其他應(yīng)付款等。

　　其中基金資產(chǎn)指基金管理人在運(yùn)作基金資本過程中所形成的資產(chǎn)的總價(jià)值，主要包括基金資本、借款以及現(xiàn)金和銀行存款等內(nèi)容。

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