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進貨沒發(fā)票怎么做賬

2021-04-29 15:06
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　　1、企業(yè)購買貨物沒收到對應(yīng)發(fā)票：

　　借：原材料

　　　　貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付款

　　2、企業(yè)取得對方公司開具的發(fā)票時：

　　借：原材料（紅字）

　　　　貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付款（紅字）

　　根據(jù)發(fā)票編制正確的分錄：

　　借：原材料

　　　　應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）

　　　　貸：應(yīng)付賬款

　　企業(yè)購買貨物沒收到對應(yīng)發(fā)票，由于貨物的價值無法確認，因此通過“應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付款”科目進行款項的暫估，待取得對方公司開具發(fā)票后，進行對應(yīng)紅字分錄的編制，再根據(jù)發(fā)票編制正確的分錄。

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