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支付代理服務(wù)費(fèi)會(huì)計(jì)分錄處理

2021-02-08 11:27
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  1、企業(yè)發(fā)生代理服務(wù)費(fèi)時(shí),會(huì)計(jì)分錄為:

  借:管理費(fèi)用——代理服務(wù)費(fèi)(根據(jù)費(fèi)用所屬部門計(jì)入相關(guān)科目)

    應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

    貸:應(yīng)付賬款——公司名稱

  2、企業(yè)支付代理服務(wù)費(fèi)時(shí),會(huì)計(jì)分錄為:

  借:應(yīng)付賬款——公司名稱

    貸:銀行存款

  3、期末結(jié)轉(zhuǎn)利潤時(shí),會(huì)計(jì)分錄為:

  借:本年利潤

    貸:管理費(fèi)用——代理服務(wù)費(fèi)(根據(jù)費(fèi)用所屬部門計(jì)入相關(guān)科目)

  企業(yè)支付代理服務(wù)費(fèi)時(shí),應(yīng)當(dāng)通過“管理費(fèi)用”科目或根據(jù)費(fèi)用所屬部門計(jì)入相關(guān)科目進(jìn)行核算,涉及對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額的,還應(yīng)通過“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)”科目進(jìn)行核算。

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