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年度企業(yè)所得稅填寫注意事項

2022-06-13 14:45
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　　年度企業(yè)所得稅填寫注意事項具體如下：

　　1、企業(yè)所得稅年度納稅申報表主表中“利潤總額”應與財務報表“利潤總額”一致，基礎信息表“資產總額”平均值的計算公式中資產總額期初、期末值應與財務報表“資產總額”期初、期末值一致。

　　2、一般情況下，企業(yè)所得稅年度納稅申報表主表“營業(yè)收入”與“營業(yè)外收入”的合計數(shù)，應大于當年度增值稅申報年度累計銷售收入?！镀髽I(yè)基礎信息表》為必填表，只有在完整填報《企業(yè)基礎信息表》并保存后，方能進入下一步，增加其他申報表。

　　此外，一般情況下，房地產開發(fā)企業(yè)年度納稅申報表主表“營業(yè)收入”應大于或等于《視同銷售和房地產開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務納稅調整明細表》“銷售未完工產品轉完工產品確認的銷售收入”金額。

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