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銀行往來款怎么做賬？

銀行往來款怎么做賬？

2020-11-27 23:28
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　　往來賬是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，因發(fā)生供銷產(chǎn)品、提供或接受勞務而形成的債權、債務關系的資金數(shù)額。銀行往來款一般指企業(yè)內(nèi)部兩個銀行賬戶往來款或企業(yè)間的往來款。具體賬務處理如下：

　　1、企業(yè)內(nèi)部銀行賬戶發(fā)生往來款項時：

　　借：銀行存款—某銀行賬戶

　　　　貸：銀行存款—某銀行賬戶

　　2、企業(yè)與其他企業(yè)間發(fā)生往來款時，以企業(yè)收到未付貨款為例，具體分錄如下：

　　借：銀行存款

　　　　貸：應收賬款

　　往來賬指的是企業(yè)應收賬款和應付賬款。企業(yè)應明確有關部門和人員職責，對往來款設立明細，為每一個債權人和欠款人設立賬頁，及時記錄每一筆往來，力爭往來款的風險降至最低。

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