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零余額賬戶怎么使用

2020-08-27 15:17
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  零余額賬戶是指財(cái)政部門為本部門和預(yù)算單位在商業(yè)銀行開設(shè)的賬戶,使用情況如下:

  1、財(cái)政部門零余額賬戶

  財(cái)政部門零余額賬戶在國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)中使用,用于財(cái)政直接支付。

  當(dāng)日營(yíng)業(yè)終了前,將賬戶每日發(fā)生的支付與國(guó)庫(kù)單一賬戶清算,營(yíng)業(yè)中單筆支付額超過(guò)5000萬(wàn)元的(含5000萬(wàn)),應(yīng)當(dāng)及時(shí)與國(guó)庫(kù)單一賬戶清算。

  2、預(yù)算單位零余額賬戶

  預(yù)算單位零余額賬戶在行政單位會(huì)計(jì)和事業(yè)單位會(huì)計(jì)中使用,用于財(cái)政授權(quán)支出。

  當(dāng)日營(yíng)業(yè)終了前,代理銀行在財(cái)政部批準(zhǔn)的用款額度內(nèi)將賬戶每日發(fā)生的支付與國(guó)庫(kù)單一賬戶清算。

  財(cái)政授權(quán)的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)一律由預(yù)算單位零余額賬戶辦理。

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