零余額賬戶是指財(cái)政部門為本部門和預(yù)算單位在商業(yè)銀行開設(shè)的賬戶,使用情況如下:
1、財(cái)政部門零余額賬戶
財(cái)政部門零余額賬戶在國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)中使用,用于財(cái)政直接支付。
當(dāng)日營(yíng)業(yè)終了前,將賬戶每日發(fā)生的支付與國(guó)庫(kù)單一賬戶清算,營(yíng)業(yè)中單筆支付額超過(guò)5000萬(wàn)元的(含5000萬(wàn)),應(yīng)當(dāng)及時(shí)與國(guó)庫(kù)單一賬戶清算。
2、預(yù)算單位零余額賬戶
預(yù)算單位零余額賬戶在行政單位會(huì)計(jì)和事業(yè)單位會(huì)計(jì)中使用,用于財(cái)政授權(quán)支出。
當(dāng)日營(yíng)業(yè)終了前,代理銀行在財(cái)政部批準(zhǔn)的用款額度內(nèi)將賬戶每日發(fā)生的支付與國(guó)庫(kù)單一賬戶清算。
財(cái)政授權(quán)的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)一律由預(yù)算單位零余額賬戶辦理。
會(huì)計(jì)網(wǎng)所有內(nèi)容信息未經(jīng)授權(quán)禁止轉(zhuǎn)載、摘編、復(fù)制及建立鏡像,違者將依法追究法律責(zé)任。不良信息舉報(bào)電話:15820538167。
滬公網(wǎng)安備 31010902002985號(hào),滬ICP備19018407號(hào)-2, CopyRight ? 1996-2024 kuaiji.com 會(huì)計(jì)網(wǎng), All Rights Reserved. 上海市互聯(lián)網(wǎng)舉報(bào)中心 中央網(wǎng)信辦舉報(bào)中心