遠(yuǎn)期利率協(xié)議是防止國際金融市場上利率變動風(fēng)險的一種保值方法。遠(yuǎn)期利率協(xié)議保值產(chǎn)生于倫敦金融市場,并迅速被世界各大金融中心接受。隨著遠(yuǎn)期利率協(xié)議的廣泛應(yīng)用,1984年6月在倫敦形成了“遠(yuǎn)期利率協(xié)議”市場。
遠(yuǎn)期利率協(xié)議保值是指借貸雙方建立借貸關(guān)系后,簽訂“遠(yuǎn)期利率協(xié)議”,規(guī)定起算息時間,于起算息時間內(nèi)將合同中所規(guī)定的利率同倫敦銀行同業(yè)拆放利率進(jìn)行對比。如果協(xié)定中規(guī)定的利率比倫敦銀行同業(yè)拆放利率低,則產(chǎn)生的差額應(yīng)由貸方向借方支付。如協(xié)議中規(guī)定的利率比LIBOR高,借方向貸方支付超出的部分。
會計網(wǎng)所有內(nèi)容信息未經(jīng)授權(quán)禁止轉(zhuǎn)載、摘編、復(fù)制及建立鏡像,違者將依法追究法律責(zé)任。不良信息舉報電話:15820538167。
滬公網(wǎng)安備 31010902002985號,滬ICP備19018407號-2, CopyRight ? 1996-2024 kuaiji.com 會計網(wǎng), All Rights Reserved. 上海市互聯(lián)網(wǎng)舉報中心 中央網(wǎng)信辦舉報中心