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凈現(xiàn)金流動比率計算公式

2022-04-01 10:52
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  凈現(xiàn)金流動比率計算公式為:凈現(xiàn)金流動比率=現(xiàn)金凈流量/流動負債×100%。

  凈現(xiàn)金流動比率,是現(xiàn)金凈流量與流動負債進行對比所確定的比率。也是指一定時期內(nèi),現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的流入(收入)減去流出(支出)的余額(凈收入或凈支出),反映了企業(yè)本期內(nèi)凈增加或凈減少的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物數(shù)額。其中,流動負債,也叫短期負債,是指將在1年(含1年)或者超過1年的一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務,包括短期借款、應付票據(jù)、應付賬款、預收賬款、應付工資等。其具體數(shù)值在資產(chǎn)負債表中有直觀反映。經(jīng)營現(xiàn)金流量比率不能低于50%。

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