尊敬的納稅人,上節(jié)課講到發(fā)票勾選確認中的抵扣類勾選(詳見>>數(shù)字化電子發(fā)票操作指引-發(fā)票勾選確認(一)),本節(jié)我們繼續(xù)介紹不抵扣勾選、逾期抵扣申請和注銷勾選。
?。ㄒ唬┎坏挚酃催x,指對不用于進項抵扣、不用于出口退稅、不用于代辦出口退稅等用途的扣稅憑證進行勾選。操作如下:
第一步,登錄深圳市電子稅務局,進入我要辦稅-稅務數(shù)字賬戶-發(fā)票勾選確認模塊,選擇“不抵扣勾選”功能。
第二步,進行不抵扣勾選操作。您可根據(jù)扣稅憑證類型,分別對發(fā)票、海關繳款書、代扣代繳完稅憑證進行不抵扣勾選,以發(fā)票為例,根據(jù)勾選狀態(tài)、發(fā)票來源、開票日期等條件查詢可勾選的發(fā)票,選中后點擊添加按鈕,選擇不抵扣原因,并點擊提交勾選。若勾選有誤,可選擇已勾選的發(fā)票,選中并點擊撤銷勾選,將發(fā)票回退至未勾選狀態(tài)。若您要查詢不抵扣勾選的發(fā)票,可點擊不抵扣勾選記錄查詢功能。
?。ǘ┯馄诘挚凵暾?,指對2016年12月31日以前開具的扣稅憑證進行抵扣申請。操作如下:
第一步,登錄深圳市電子稅務局,進入我要辦稅-稅務數(shù)字賬戶-發(fā)票勾選確認模塊,選擇“逾期抵扣勾選”功能。
第二步,進行逾期抵扣申請。頁面的上方是查詢功能,您可根據(jù)審核狀態(tài)、發(fā)票代碼、發(fā)票號碼等,查詢申請逾期抵扣的發(fā)票或海關繳款書。頁面下方是操作界面,點擊錄入,據(jù)實填寫發(fā)票代碼、發(fā)票號碼等票面信息,并按要求上傳相關文件,上傳后提交完成逾期抵扣申請。提交申請后,數(shù)據(jù)將傳輸至主管稅務機關審核,審核完成后,您可在該界面查詢結果。
?。ㄈ┳N勾選,指辦理注銷業(yè)務時,提前對注銷當期的稅款所屬期的扣稅憑證進行勾選。
第一步,登錄深圳市電子稅務局,進入我要辦稅-稅務數(shù)字賬戶-發(fā)票勾選確認模塊,選擇“注銷勾選”功能。
第二步,進行注銷勾選。頁面展示納稅人識別號、名稱、當前稅款所屬期、當前自然月等信息,當前稅款所屬期和當前月一致方可進行操作。點擊注銷勾選,進入勾選操作,除稅款所屬期為當月外,系統(tǒng)操作同“抵扣類勾選”。
以上就是數(shù)字化電子發(fā)票不抵扣勾選、逾期勾選、注銷勾選的操作流程,您學會了嗎?
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