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分公司收到總公司提成的會計分錄怎么做?

2021-11-06 22:46  責編:小吟  瀏覽:910
來源 會計網
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  在企業(yè)生產經營中,總公司底下會設置一定數(shù)量的分公司,對于分公司收到總公司提成的會計分錄該怎么做?

分公司收到總公司提成分錄

  分公司收到總公司提成的會計分錄

  如果企業(yè)是單獨核算的話,那么對于總公司撥入的各款項:

  借:銀行存款

        貸:其他應付款

  同時,確認本分公司應確認的費用時:

  借:管理費用

        貸:應付職工薪酬

  實際發(fā)放時:

  借:應付職工薪酬

        貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金

  分公司給總公司交利潤的會計分錄怎么做?

  1、按規(guī)定計提時:

  借:利潤分配—應付利潤

        貸:應付股利

  2、同時:

  借:利潤分配—未分配利潤

    貸:利潤分配—應付股利

  3、支付時:

  借:應付股利

    貸:銀行存款

  其他應付款是什么?

  其他應付款指的是與企業(yè)的主營業(yè)務沒有直接關系的應付賬款、暫收個人或其他單位的款項,比如:存入保證金、應付統(tǒng)籌退休金、應付租人固定資產和包裝物的租金、職工未按期領取的工資等。

  同時也指企業(yè)在商品交易業(yè)務以外發(fā)生的應付和暫收款項,企業(yè)除應付票據(jù)、應付帳款、應付工資、應付利潤等以外的應付、暫收其他單位或個人的款項。其他應付款包括應付經營租入固定資產和包裝物租金;職工未按期領取的工資;存入保證金(如收入包裝物押金等);應付、暫收所屬單位、個人的款項;其他應付、暫收款項。其他應付款和短期借款、應付賬款、預收賬款、應付職工薪酬、應付股利、長期借款、應付債券等,同屬負債類科目。

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