累計凈值包含的內(nèi)容比較復雜,很多會計朋友們處理相關(guān)問題時都會產(chǎn)生疑惑。對于累計凈值和單位凈值,大家都分得清楚嗎?是否有區(qū)別?會計網(wǎng)整理了有關(guān)內(nèi)容,一同來了解下吧。
累計凈值和單位凈值區(qū)別
累計凈值和單位凈值兩者區(qū)別在于:
1、基金單位凈值是指扣除分紅后的凈值,也就是基金現(xiàn)在的交易價格,而累計凈值是包含了分紅的,反映了基金成立至今的收益情況如何;
2、單位凈值也就是當前每單位基金的價值,申購和贖回都是以單位凈值作為交易價格的,加上申購費也就是你的成本價;
3、基金單位凈值=基金凈資產(chǎn)價值總值/基金單位總份額;
4、基金單位累計凈值=基金單位凈值+(基金歷史上所有分紅派息的總額/基金總份額);
5、基金累計凈值指的是基金最新凈值與成立以來的分紅業(yè)績之和,通常累計凈值越高,也就說明其管理能力越強,給予持有人越高的回報。
6、累計凈值表示基金成立之后至今的所有收益,有的基金可能會分紅分拆,導致了凈值下降,單位凈值和累計凈值也就不一致了。
累計凈值和單位凈值對分紅的處理
累計凈值,將分紅加回單位凈值,不作為再投資來計算復利;而單位凈值,則是將分紅加回單位凈值,并且作為再投資來計算復利。
累計凈值是包含分紅的,而單位凈值是扣除分紅后的凈值。
如何理解累計凈值?
1、累計單位凈值=單位凈值+基金成立后累計單位派息金額,基金凈值的高低不能作為選擇基金的主要依據(jù),判斷投資價值的關(guān)鍵往往在于基金凈值未來的成長性。
2、基金累計凈值體現(xiàn)了基金成立以來所取得的累計收益,能夠直觀反映運作期間基金的歷史表現(xiàn),結(jié)合了基金運作時間,可以準確體現(xiàn)基金的真實業(yè)績水平。
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