員工報(bào)銷差旅費(fèi)補(bǔ)付現(xiàn)金會(huì)計(jì)分錄處理，附報(bào)銷流程

　　員工出差期間因公務(wù)需要所產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)等支出，可以憑借相關(guān)合法票據(jù)進(jìn)行報(bào)銷，對(duì)于超出差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的，不能報(bào)銷。今天會(huì)計(jì)網(wǎng)給大家整理了有關(guān)員工報(bào)銷差旅費(fèi)補(bǔ)付現(xiàn)金會(huì)計(jì)分錄和相關(guān)報(bào)銷流程，來一同了解下吧。

　　報(bào)銷差旅費(fèi)補(bǔ)付現(xiàn)金會(huì)計(jì)分錄

　　出差回來報(bào)銷差旅費(fèi)，以現(xiàn)金補(bǔ)付差額，做以下分錄：

　　借:管理費(fèi)用 (+差額)

　　貸:其他應(yīng)收款

　　庫(kù)存現(xiàn)金 (差額)

　　案例說明：職工小王報(bào)銷差旅費(fèi)6500元，補(bǔ)付現(xiàn)金500元，相應(yīng)會(huì)計(jì)分錄怎么做?

　　借：管理費(fèi)用 6500

　　貸：其他應(yīng)收款 6000

　　庫(kù)存現(xiàn)金 500

　　報(bào)銷差旅費(fèi)具體流程

　　1、提供合法的票據(jù)

　　報(bào)銷差旅費(fèi)，首先要提供合法的票據(jù)，填寫票據(jù)內(nèi)容一定要完整。主要包括單位名稱(姓名)、日期、單價(jià)、金額、住宿天數(shù)和填票人。

　　2、 填報(bào)審批單

　　填報(bào)“工作人員出差‘五定’審批單”，主要包括姓名、出差時(shí)間、出差任務(wù)、前往地點(diǎn)、乘坐交通工具和領(lǐng)導(dǎo)簽批這幾項(xiàng)內(nèi)容。

　　3、加附會(huì)議通知單

　　對(duì)于參加會(huì)議的，應(yīng)加附由領(lǐng)導(dǎo)簽批的會(huì)議通知單。

　　4、差旅費(fèi)報(bào)銷單填寫

　　填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，主要包括姓名、出差天數(shù)、出差事由、出差日期、起止日期、起止地點(diǎn)、車船費(fèi)、住宿費(fèi)等內(nèi)容。

　　5、審核

　　將填好的報(bào)銷單提交統(tǒng)計(jì)部分審核。經(jīng)審核無誤后，交給財(cái)務(wù)復(fù)核。經(jīng)辦人再將審核無誤的差旅費(fèi)報(bào)銷單交至公司領(lǐng)導(dǎo)簽批。

　　6、向財(cái)務(wù)提交報(bào)賬

　　注意事項(xiàng)：

　　1、對(duì)于公司出差人員補(bǔ)助，若是實(shí)行包干制的，則必須要提供住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票。未提供的情況下計(jì)入個(gè)人工資薪金所得。

　　2、出差人員所附單據(jù)必須要有經(jīng)辦人、核算部門、財(cái)務(wù)部門審核簽字及負(fù)責(zé)人簽名。

　　差旅費(fèi)剩余款如何做賬務(wù)處理?

　　報(bào)銷差旅費(fèi)需要的原始憑證

　　差旅費(fèi)指的是出差期間，由于工作需要而發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼費(fèi)及其他雜費(fèi)等費(fèi)用支出。職工報(bào)銷差旅費(fèi)，需要的原始憑證：

　　1、差旅費(fèi)報(bào)銷單;

　　2、收據(jù);

　　3、進(jìn)賬單等。

　　差旅費(fèi)報(bào)銷原則

　　1、員工出差應(yīng)當(dāng)提前提出書面申請(qǐng)，獲得直屬上級(jí)批準(zhǔn)。未能取得事先批準(zhǔn)的，一律不得報(bào)銷。

　　2、差旅費(fèi)必須在各個(gè)部門預(yù)算總額內(nèi)控制相關(guān)開支，超過預(yù)算的不得開支。

　　3、擅自變更出差行程的，不得報(bào)銷。

　　報(bào)銷差旅費(fèi)范圍：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、通訊費(fèi)及雜費(fèi)等。