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守住土地生命線，房地產(chǎn)企業(yè)拿地模式大解析課程

2023-08-30 11:36 責(zé)編：藍(lán)圖瀏覽：271

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課程背景

　　增值稅稅率調(diào)整助力“減稅”落實(shí)，國(guó)地稅合并致使稅務(wù)檢查工作日趨緊密與規(guī)范，執(zhí)法環(huán)境愈加嚴(yán)格，房企面臨涉稅復(fù)雜性和風(fēng)險(xiǎn)性與日俱增。

　　房地產(chǎn)企業(yè)前期開(kāi)發(fā)拿地階段總會(huì)遇到一些困惑的稅務(wù)問(wèn)題，充分理解和把握政策，準(zhǔn)確把握政策影響及其操作可能性，如何有效的掌控開(kāi)發(fā)流程中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？如何準(zhǔn)確理解最新出臺(tái)的稅收政策？如何有效銜接增值稅和其他稅種的關(guān)系？如何在短時(shí)間內(nèi)掌握房地產(chǎn)行業(yè)稅收重點(diǎn)問(wèn)題？

$守住土地生命線\n房地產(chǎn)企業(yè)拿地模式大解析$

　　以房地產(chǎn)企業(yè)拿地模式中涉及的稅收問(wèn)題為主線，涉及合同簽訂、發(fā)票管理、融資問(wèn)題等重點(diǎn)問(wèn)題和主要稅種展開(kāi)分析，緊緊圍繞房企前期準(zhǔn)備流程，通過(guò)一個(gè)個(gè)具體案例與數(shù)據(jù)，結(jié)合稅收稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，全方位、立體解讀拿地模式中重點(diǎn)事項(xiàng)涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

課程收益

　　【前沿把握】了解增值稅時(shí)代稅收變化之趨勢(shì)及現(xiàn)行政策釋放的信號(hào)。

　　【系統(tǒng)梳理】比較不同拿地模式的涉稅問(wèn)題，有效把控前期開(kāi)發(fā)稅收風(fēng)險(xiǎn)。

　　【推波助瀾】幫助企業(yè)解決拿地模式帶來(lái)的涉稅疑難，理清拿地過(guò)程中的涉稅關(guān)鍵點(diǎn)。

　　【未雨綢繆】關(guān)注稅務(wù)稽查趨勢(shì)，在合理控稅的同時(shí)，規(guī)避企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

課程對(duì)象

　　◆財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

　　◆稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管、稅務(wù)會(huì)計(jì)

　　◆其他涉及項(xiàng)目清算的成員等

課程大綱

一、政策速遞：土地增值稅新政解讀與稅收優(yōu)惠梳理	二、房企拿地模式稅務(wù)籌劃要點(diǎn)
新政變化　　◆土地增值稅文件新看點(diǎn)（財(cái)稅【2018】57號(hào)）　　◆改制重組契稅政策延續(xù)（財(cái)稅【2018】17號(hào)）　　◆企業(yè)所得稅稅前扣除憑證對(duì)土增稅扣除憑證管理是否帶來(lái)新啟發(fā)？（國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第28號(hào)）　　◆“營(yíng)改增”后土地增值稅征管變化（國(guó)稅總局【2016】70號(hào)）　　稅收優(yōu)惠　　◆企業(yè)改制重組免征土地增值稅　　◆建造普通標(biāo)準(zhǔn)住宅出售的稅收優(yōu)惠　　◆因國(guó)家建設(shè)需要而被政府征收、收回的房地產(chǎn) 　　◆財(cái)政部確定的其他扣除項(xiàng)	◆招拍掛（最高價(jià)摘牌與一、二級(jí)聯(lián)動(dòng)）不同模式涉稅問(wèn)題處理　　◆直接買項(xiàng)目（即買土地或在建工程）　　◆不同資本運(yùn)作手法拿地帶來(lái)的涉稅風(fēng)險(xiǎn) 　　◆不同收購(gòu)方式取得項(xiàng)目公司涉稅風(fēng)險(xiǎn)解析　　◆合作開(kāi)發(fā) 　　◆委托代建　　◆土地變性模式（工業(yè)與換地）
三、取得土地環(huán)節(jié)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)鍵點(diǎn)	四、房產(chǎn)企業(yè)常見(jiàn)融資過(guò)程中稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵
◆土地出讓金能否在項(xiàng)目公司乙實(shí)行差額扣除？　　◆甲公司將購(gòu)地主體變更為乙公司，是否需要繳納增值稅？　　◆甲、乙、國(guó)土局三方簽訂的補(bǔ)充協(xié)議是否要再次交印花稅？　　◆印花稅的納稅主體是甲公司還是乙公司？　　◆在購(gòu)地主體變更過(guò)程中，如果沒(méi)有約定交地日期，如何交土地使用稅？　　◆如果國(guó)土局沒(méi)有按約定日期交付土地，乙公司如何交土地使用稅？　　◆房地產(chǎn)公司開(kāi)發(fā)用地的土地使用稅什么時(shí)候停止繳納？　　◆未辦理流轉(zhuǎn)手續(xù)的集體用地，由誰(shuí)交稅？　　◆在購(gòu)地主體變更過(guò)程中，市政建設(shè)配套1 000萬(wàn)元是土地出讓合同總金額的組成部分，因而作為契稅的計(jì)稅基礎(chǔ)。如果土地出讓合同中沒(méi)有包含市政建設(shè)配套1 000萬(wàn)元的金額，市政建設(shè)配套費(fèi)通過(guò)規(guī)費(fèi)的形式在前期報(bào)批報(bào)建時(shí)收取，這市政建設(shè)配套1 000萬(wàn)元是否作為契稅的計(jì)稅基礎(chǔ)？	◆信托與類信托　　◆融資租賃　　◆對(duì)賭協(xié)議涉稅處理要點(diǎn)有哪些？
五、稽查風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
◆稅局征管趨勢(shì)與稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn) 　　◆“營(yíng)改增”后土地增值稅的納稅風(fēng)險(xiǎn) 　　◆清算時(shí)點(diǎn)引發(fā)的土地增值稅納稅風(fēng)險(xiǎn) 　　◆預(yù)征稅款與清算申報(bào)中涉稅風(fēng)險(xiǎn) 　　◆清算結(jié)束后再銷售的涉稅風(fēng)險(xiǎn) 　　◆土地增值稅爭(zhēng)議中房產(chǎn)企業(yè)該如何進(jìn)行有效的抗辯？　　稅務(wù)機(jī)關(guān)是否按照法定程序進(jìn)行土地增值稅清算？　　稅務(wù)機(jī)關(guān)核定土地增值稅的應(yīng)納稅額是否合法？